曲靖市水利水電開發(fā)投資有限公司2018年度
資產(chǎn)負(fù)債損益情況的審計(jì)結(jié)果等
 
2021年第2號(hào)
（二〇二一年二月十九日公告）
 
 
目    錄
 
 
1. 曲靖市水利水電開發(fā)投資有限公司2018年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況的審計(jì)結(jié)果
2. 曲靖市交通運(yùn)輸局2019年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
 
 
 
 
 
 
曲靖市水利水電開發(fā)投資有限公司2018年度
資產(chǎn)負(fù)債損益情況的審計(jì)結(jié)果
                          
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2019年9月至11月，曲靖市審計(jì)局對(duì)曲靖市水利水電開發(fā)投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱市水利水電開發(fā)投資公司）2018年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
市水利水電開發(fā)投資公司是國(guó)有企業(yè)。曲靖灌區(qū)管理局與市水利水電開發(fā)投資公司采取“兩塊牌子，一班人員”的運(yùn)行管理模式，人員編制為事業(yè)編制，執(zhí)行事業(yè)單位薪酬管理制度，曲靖灌區(qū)管理局所有的相關(guān)職能和業(yè)務(wù)全部由市水利水電開發(fā)投資公司履行和承擔(dān)。公司下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)科、總工辦等9個(gè)科（室、隊(duì)、中心）和花山水庫(kù)、瀟湘水庫(kù)、西引供水工程管理所等7個(gè)供水管理部門。人員編制182人（事業(yè)編制），2018年末實(shí)有人員241人（在職人員 167人，退休人員74人）。
2018年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4,228.28萬元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3,220.73萬元，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加44.93萬元，其他業(yè)務(wù)收入346.91萬元，其他業(yè)務(wù)支出144.02萬元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用11.47萬元，管理費(fèi)用2,053.2萬元 ，財(cái)務(wù)費(fèi)用-5.23萬元，營(yíng)業(yè)外支出73.53萬元，利潤(rùn)總額-967.46萬元。
審計(jì)結(jié)果表明，市水利水電開發(fā)投資公司基本能按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)規(guī)則等財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和核算，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了2018年度的資產(chǎn)負(fù)債損益情況。但仍存在違反規(guī)定發(fā)放獎(jiǎng)金、無公函接待等問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）違反規(guī)定發(fā)放獎(jiǎng)金845,900元。
（二）無公函接待21,443.9元，內(nèi)部餐費(fèi)支出218,406.8元。
三、審計(jì)處理情況及建議
上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定出具了審計(jì)報(bào)告，由單位自行整改。
針對(duì)單位存在的問題，曲靖市審計(jì)局建議2條：一是嚴(yán)格執(zhí)行《曲靖市市直其他事業(yè)單位績(jī)效工資實(shí)施辦法》等相關(guān)規(guī)定，不得突破核定的績(jī)效工資總量，不得在核定的績(jī)效工資總量外自行發(fā)放任何津貼補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金。二是嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，杜絕無公函接待、非公務(wù)接待等行為，按規(guī)定報(bào)銷費(fèi)用。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
市水利水電開發(fā)投資公司高度重視，認(rèn)真進(jìn)行了整改落實(shí)。對(duì)違反規(guī)定發(fā)放獎(jiǎng)金845,900元，審計(jì)期間，市水利水電開發(fā)投資公司黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員3人主動(dòng)對(duì)2017年和2018年度的兌現(xiàn)獎(jiǎng)進(jìn)行全額清退，金額合計(jì)9萬元，于2020年1月8日存入公司基本賬戶。鑒于公司的管理模式為企業(yè)化管理的情況，對(duì)其他人員不再進(jìn)行處理，今后應(yīng)嚴(yán)格遵守事業(yè)單位績(jī)效工資相關(guān)規(guī)定。
對(duì)無公函接待21,443.9元，內(nèi)部餐費(fèi)支出218,406.8元的問題，公司加強(qiáng)內(nèi)部管理自2020年1月起，嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，沒有無公函及同城接待情況；規(guī)范會(huì)議流程及會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷制度，必須附會(huì)議通知及會(huì)議簽到表，嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷審核。審計(jì)建議得到了采納。
 
 
 
曲靖市交通運(yùn)輸局2019年度預(yù)算執(zhí)行
及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2020年4月至6月，對(duì)曲靖市交通運(yùn)輸局（以下簡(jiǎn)稱“市交通局”）2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
市交通局是全市交通運(yùn)輸工作的行政主管部門，加掛曲靖市地方民航發(fā)展局、曲靖市地方鐵路發(fā)展局牌子。內(nèi)設(shè)辦公室、資財(cái)審計(jì)科、政策法規(guī)科、綜合規(guī)劃科等13個(gè)科室和機(jī)關(guān)黨委，下屬曲靖市交通運(yùn)政管理處、曲靖市地方公路管理處、曲靖市交通安全質(zhì)量監(jiān)督站、曲靖市交通安全執(zhí)法監(jiān)督支隊(duì)4個(gè)獨(dú)立核算的二級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位和曲靖市公路投資開發(fā)有限公司、曲靖高速公路投資有限公司2個(gè)國(guó)有企業(yè)。2019年1月，因機(jī)構(gòu)改革，曲靖市地方海事局、市治超辦財(cái)務(wù)并入市交通局。截至2019年末，市交通局行政編制48人；實(shí)有在職人員43人，離退休人員12人。
審計(jì)結(jié)果表明，市交通局基本能按照行政單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和管理，2019年度預(yù)算收支基本符合國(guó)家有關(guān)預(yù)算和財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了2019年度的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。但還存在存量資金長(zhǎng)期掛賬未交回財(cái)政，違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金、稿費(fèi)，一次性發(fā)放三年市級(jí)文明單位獎(jiǎng)等問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）存量資金長(zhǎng)期掛賬未交回財(cái)政4650911.1元。
（二）違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金、稿費(fèi)等255700元。其中， 2017年度檔案工作目標(biāo)管理考核獎(jiǎng)8000元，在市直交通系統(tǒng)工會(huì)賬上，以學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)、節(jié)日活動(dòng)費(fèi)名義，發(fā)放市直交通系統(tǒng)工會(huì)委員獎(jiǎng)金合計(jì)16400元，自定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放信息宣傳稿費(fèi)231300元。
（三）一次性發(fā)放三年市級(jí)文明單位獎(jiǎng)合計(jì)1383577.46元。
三、審計(jì)處理情況及建議
 對(duì)上述問題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定。存量資金長(zhǎng)期掛賬未交回財(cái)政4650911.1元的問題，市交通局于2020年6月8日向曲靖市人民政府提交申請(qǐng)，請(qǐng)求將該筆資金留在市交通局繼續(xù)使用，市政府分管領(lǐng)導(dǎo)同意市交通局將該筆資金留用，責(zé)成市交通局按照專項(xiàng)資金管理使用相關(guān)規(guī)定，?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按照資金規(guī)定用途使用；對(duì)違規(guī)發(fā)放的2017年檔案目標(biāo)管理考核獎(jiǎng)8000元、從工會(huì)賬戶發(fā)放的工會(huì)委員獎(jiǎng)勵(lì)16400元，合計(jì)24400元全額清退，收繳省級(jí)財(cái)政，對(duì)自定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放信息宣傳稿費(fèi)231300元，由于涉及單位和人員較多，且市交通局已停止發(fā)放，不再進(jìn)行清退，今后嚴(yán)格執(zhí)行津補(bǔ)貼相關(guān)規(guī)定；對(duì)一次性發(fā)放三年市級(jí)文明單位獎(jiǎng)合計(jì)1383577.46元的問題，責(zé)成市交通局今后嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，按年度發(fā)放文明單位獎(jiǎng)。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：一是認(rèn)真學(xué)習(xí)關(guān)于財(cái)政存量資金的相關(guān)文件，按規(guī)定及時(shí)清理上繳存量資金；二是嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《行政單位會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，杜絕無預(yù)算支出的情況發(fā)生；三是認(rèn)真學(xué)習(xí)津補(bǔ)貼相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行各類獎(jiǎng)金、津補(bǔ)貼的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范獎(jiǎng)金、津補(bǔ)貼發(fā)放。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市交通局高度重視，認(rèn)真組織整改。存量資金4650911.1元，按照資金用途重新列入計(jì)劃使用；對(duì)違規(guī)發(fā)放的2017年檔案目標(biāo)管理考核獎(jiǎng)8000元、從工會(huì)賬戶發(fā)放的工會(huì)委員獎(jiǎng)勵(lì)16400元，合計(jì)24400元已于2020年6月18日繳入省級(jí)財(cái)政；對(duì)一次性發(fā)放三年市級(jí)文明單位獎(jiǎng)合計(jì)1383577.46元的問題，今后嚴(yán)格按照規(guī)定逐年發(fā)放。提出的審計(jì)建議全部采納。