1. 曲靖市搬遷安置辦公室2018年至2019年財務(wù)收支情況審計結(jié)果
        2. 曲靖市沾益區(qū)人民政府辦公室2018年至2019年10月財務(wù)收支情況審計結(jié)果
 
 
 
 
 
 
   
        根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2020年8月，對曲靖市搬遷安置辦公室（以下簡稱市搬遷辦）2018年至2019年財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，對重要事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯。
        一、基本情況
        市搬遷辦屬市財政全額撥款的參公管理事業(yè)單位，內(nèi)設(shè)4個職能科室，人員編制20人，車輛編制1輛。2019年末實有在職職工21人，實有車輛1輛。
         2018年財政撥入行政經(jīng)費546.69萬元，支出535.69萬元 ，年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)55萬元； 2019年財政撥入行政經(jīng)費749.06萬元，支出624.06萬元，年末累計結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)180萬元 。
        2018年至2019年管理費收入合計278.44萬元， 支出合計81.24萬元，2019年末累計結(jié)余437.23萬元。
        2018年至2019年財政撥入移民專項資金合計67,952.64萬元，支出合計72,945.41萬元，2019年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)1088.53萬元。
        審計結(jié)果表明，市搬遷辦會計資料基本真實地反映了2018年、2019年度財務(wù)收支情況，移民專項資金做到專賬核算，基本符合相關(guān)會計制度的規(guī)定。但還存在應(yīng)納入預(yù)算未納入，差旅費、接待費報銷手續(xù)不規(guī)范等問題。
        二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
        (一)管理費、移民專項資金余額15,257,551.43未納入預(yù)算管理。
        (二)差旅費報銷依據(jù)不全9,300元。
        (三)接待費報銷手續(xù)不規(guī)范21,201元。
        三、審計處理處罰情況及建議
        對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告。管理費、移民專項資金未納入預(yù)算管理的問題，差旅費報銷依據(jù)不全的問題，接待費報銷手續(xù)不規(guī)范的問題，均責(zé)成市搬遷辦自行整改。
        針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議，一是健全內(nèi)部控制制度，提高財務(wù)管理水平；二是嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，細(xì)化部門預(yù)算編制。
        四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
        對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，市搬遷辦高度重視，按審計報告的要求進(jìn)行了整改。對管理費、移民專項資金未納入預(yù)算管理的問題，市搬遷辦已編入2021年預(yù)算中；對差旅費報銷依據(jù)不全的問題，嚴(yán)格執(zhí)行差旅費報銷管理辦法，杜絕手續(xù)不全、事項不清的差旅費報銷；對接待費報銷手續(xù)不規(guī)范的問題，及時完善接待審批手續(xù)和接待報銷程序。
 
 
   
        根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2019年12月，對曲靖市沾益區(qū)人民政府辦公室（以下簡稱區(qū)政府辦）2018年至2019年10月的財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，延伸審計了沾益區(qū)財政局、沾益區(qū)發(fā)改委、沾益區(qū)統(tǒng)計局三個單位。
        一、基本情況
        區(qū)政府辦是沾益區(qū)人民政府工作部門，主要負(fù)責(zé)區(qū)人民政府上呈下達(dá)、文秘服務(wù)及后勤保障服務(wù)等工作，內(nèi)設(shè)綜合科等13個職能科室。人員編制42名（其中：行政編制37名，工勤人員編制5名），車輛編制4輛。2019年10月末實有人員33人，實有車輛4輛。
        2018年收入合計1754.92萬元，支出合計1758.08萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余180.95萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余117.79萬元；2019年1至10月收入合計987.14萬元，支出合計777.96萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余117.79萬元，10月末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)326.97萬元。
         審計結(jié)果表明，區(qū)政府辦財務(wù)核算基本符合行政單位會計制度和準(zhǔn)則的規(guī)定。但審計也發(fā)現(xiàn)區(qū)政府辦存在重復(fù)報銷會議費、區(qū)政府辦與區(qū)接待處雙方對賬不及時、區(qū)政府辦及延伸審計單位用行政經(jīng)費購買運動服、無公函接待同城接待、出差繞道超規(guī)定多報費用等問題。
         二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
        (一) 重復(fù)報銷會議費。
        (二)區(qū)政府辦與區(qū)接待處雙方對賬不及時。
        (三) 區(qū)政府辦及延伸審計的區(qū)財政局、區(qū)統(tǒng)計局、區(qū)發(fā)改局無公函、同城接待支出合計474659.16元。
        (四) 外出考察、培訓(xùn)繞道或延長返程時間，超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)報銷費用15351元。
        (五) 區(qū)政府辦及延伸審計的區(qū)財政局、區(qū)統(tǒng)計局、區(qū)發(fā)改局，用行政經(jīng)費購買運動服合計441835元。
        （六）區(qū)發(fā)改局工程款未及時結(jié)算長期掛賬13139510元。
        三、審計處理處罰情況及建議
        對上述問題，曲靖市審計局已按照國家法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，出具了審計報告并下達(dá)了審計決定。對重復(fù)報銷會議費的問題、區(qū)政府辦與區(qū)接待處雙方對賬不及時的問題、區(qū)政府辦及延伸審計單位存在無公函接待同城接待的問題、區(qū)政府辦及延伸審計單位用行政經(jīng)費購買運動服的問題、工程款未及時結(jié)算長期掛賬的問題，均責(zé)成區(qū)政府辦及延伸審計的區(qū)財政局、區(qū)統(tǒng)計局、區(qū)發(fā)改局自行整改；對外出考察、培訓(xùn)繞道或延長返程時間，超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)報銷的費用15351元，清退收回上繳省級財政。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議，一是嚴(yán)格控制工會經(jīng)費支出，杜絕無預(yù)算、超預(yù)算使用工會經(jīng)費；二是加強對公務(wù)活動和來訪人員接待管理，嚴(yán)禁將非公務(wù)活動納入接待范圍，杜絕無公函接待、同城接待；三是加強財務(wù)審核和控制管理，會計核算做到真實合法。
        四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
        對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)政府辦高度重視，按審計報告的要求進(jìn)行了整改。對重復(fù)報銷會議費的問題，區(qū)政府辦今后根據(jù)實際支出，嚴(yán)格審核報銷會議相關(guān)費用；對區(qū)政府辦與區(qū)接待處雙方對賬不及時的問題，區(qū)政府辦及時與區(qū)接待處核對賬務(wù)；對區(qū)政府辦及延伸審計的區(qū)財政局、區(qū)統(tǒng)計局、區(qū)發(fā)改局無公函接待、同城接待的問題，區(qū)政府辦及相關(guān)部門今后嚴(yán)格公務(wù)接待制度，杜絕無公函、同城接待；對區(qū)政府辦及延伸審計的區(qū)財政局、區(qū)統(tǒng)計局、區(qū)發(fā)改局用行政經(jīng)費購買運動服的問題，調(diào)整賬務(wù)用工會經(jīng)費列支；對區(qū)發(fā)改局工程款未及時結(jié)算長期掛賬的問題，將盡快結(jié)算工程并及時做好財務(wù)賬款處理。對外出考察、培訓(xùn)繞道或延長返程時間，超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)報銷的費用15351元，已按審計決定清退、上繳省級財政。