根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2020年4月至6月，對曲靖市商務局（以下簡稱“市商務局”）2019年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況進行了審計。
        一、基本情況
        市商務局為市政府工作部門，內設辦公室、對外貿易管理科、市場體系建設科等11個職能科室；人員編制37人，實有62人，其中，在職公務員34人，工勤人員3人，市紀委監(jiān)委駐商務局紀檢組4人，公益性崗位5人，聘用人員6人，離休人員10人。車輛編制2輛，實有2輛。審計結果表明，市商務局2019年決算編報基本真實、完整、合規(guī)；會計核算基本規(guī)范，內部控制制度基本健全完善、執(zhí)行基本有效，會計資料基本真實地反映了預算執(zhí)行及其他財政收支情況。但也還存在應繳未繳存量資金和無效單據(jù)報銷費用等問題。
        二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
        ㈠應繳未繳存量資金562384.88元。
        ㈡會計資料中發(fā)現(xiàn)無效票據(jù)報銷費用2600元。

         三、審計處理情況及建議。
        對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告，下達了審計決定。對應繳未繳存量資金562384.88元的問題，審計作全額收繳省級財政處理；對會計資料中發(fā)現(xiàn)無效票據(jù)報銷費用2600元的問題，責成市商務局加強財務管理和會計核算基礎工作，認真履行會計監(jiān)督職責，加強對原始憑證的審核把關，杜絕無效票據(jù)報銷費用。
        針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：一是嚴格執(zhí)行津補貼管理相關規(guī)定要求，加強商務工作信息管理，不得以任何名義向職工普遍發(fā)放信息稿費；二是認真落實厲行節(jié)儉反對浪費要求，加強公務接待管理；完善公務差旅審批制度，出差必須按規(guī)定報經單位有關領導批準，出差人和批準人不得為同一人；三是加強預算法、政府會計準則和制度的學習，對于納入部門預算管理的收支業(yè)務，在采用財務會計核算的同時應當及時進行預算會計核算，使會計信息能夠全面反映政府會計主體預算執(zhí)行情況和財務狀況、運行情況等。
        四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
        對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，市商務局高度重視，認真組織整改。應繳未繳存量資金562384.88元已于2020年08月9日繳入省級財政；對會計資料中發(fā)現(xiàn)無效票據(jù)報銷費用2600元的問題，鑒于經濟活動屬實，由經辦人重新提供符合規(guī)定的發(fā)票作為報銷憑證入賬，今后加強財務管理，確保入賬憑證依據(jù)真實有效。
 

曲靖市衛(wèi)生健康委員會2019年度預算執(zhí)行及
其他財政財務收支情況審計結果

 
        根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定，曲靖市審計局于2020年4月至6月,對曲靖市衛(wèi)生健康委員會(以下簡稱“市衛(wèi)健委”)2019年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行了審計。
        一、基本情況
        市衛(wèi)健委2019年3月8日掛牌成立。核定行政編制55名，實有人員70名。內設辦公室、規(guī)劃財務科、衛(wèi)生應急辦公室(突發(fā)實現(xiàn)應急指揮中心)等18個科室，下屬9家市直醫(yī)療衛(wèi)生單位。市衛(wèi)健委車輛編制4輛，實有5 輛(公車平臺派車1輛)。
        審計結果表明，市衛(wèi)健委2019年度決算編報基本真實、完整、合規(guī)；會計核算基本規(guī)范，內部控制制度基本健全完善、執(zhí)行基本有效，會計資料基本真實地反映了預算執(zhí)行及其他財政收支情況。但存在違反中央八項規(guī)定精神“三公”經費超預算支出，同城接待、發(fā)放慰問費，應繳未繳非稅收入，違規(guī)報銷差旅費等問題。
        二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
        (一) 違反中央八項規(guī)定精神，“三公”經費超預算支出226466元。
        (二)違反中央八項規(guī)定精神，支付同城人員餐費4批119人次，金額11125.72元；發(fā)放春節(jié)值班慰問費24800元。
        (三)應繳未繳非稅收入1000000元。
         (四)違規(guī)報銷差旅費6918元。
        三、審計處理情況及建議。
        對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告，下達了審計決定。對違反中央八項規(guī)定精神，“三公”經費超預算支出226466元的問題，責成市衛(wèi)健委認真對照中央八項規(guī)定精神，嚴格貫徹落實厲行節(jié)約反對浪費條例，認真整改，從嚴控制“三公”經費支出；對違反中央八項規(guī)定精神，支付同城人員餐費4批119人次，金額11125.72元，發(fā)放春節(jié)值班慰問費24800元的問題，責成市衛(wèi)健委自行整改，嚴格執(zhí)行有關規(guī)定；對應繳未繳非稅收入1000000元的問題，審計作全額收繳省級財政處理；對違規(guī)報銷的差旅費6918元，由市衛(wèi)健委如數(shù)追回，全額收繳省級財政。
        針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：一是增強紀法觀念，嚴格遵守中央八項規(guī)定精神和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》等規(guī)定，加強財務管理和核算；二是嚴格執(zhí)行《曲靖市市級差旅費管理辦法》，對出差人數(shù)、天數(shù)嚴格把關，規(guī)范審批程序，嚴格按差旅費報銷規(guī)定審批報銷伙食費補助。嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》，嚴禁使用大額現(xiàn)金；三是嚴格執(zhí)行《曲靖市黨政機關國內公務接待管理實施細則》，不得將非公務活動納入接待范圍，加強公務接待審批和支出管理；四是規(guī)范市級干部保健經費管理使用，明確使用對象、范圍，對每年支出的干部保健經費，健全支出臺賬備查。
         四、整改情況
        針對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，市衛(wèi)健委積極抓好整改，對“三公”經費超預算支出問題，今后進一步加強管理，把“三公”經費控制在預算之內；對同城接待11125.72元的問題，今后一定嚴格按照《曲靖市黨政機關國內公務接待管理實施細則》的規(guī)定執(zhí)行，對無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待，并認真貫徹落實厲行節(jié)約的各項要求，規(guī)范會議、培訓費用管理；對發(fā)放春節(jié)值班慰問費24800元的問題，今后加強管理，嚴格把關，規(guī)范津補貼發(fā)放，嚴格控制慰問費的標準和范圍。對應繳未繳非稅收入100萬元的問題。已按審計決定要求，于2020年7月29日上繳省級國庫；對違規(guī)報銷差旅費6918元的問題，違規(guī)報銷當事人于2020年5月26日清退多報銷的差旅費，清退資金于2020年7月29日上繳省級國庫，市衛(wèi)健委對當事人進行了嚴肅批評教育。