審計(jì)結(jié)果公告2020年第7號(hào)：
   

1. 曲靖市沾益區(qū)接待辦公室2018年至2019年10月的財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
2. 曲靖市投資促進(jìn)局2019年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果

 
 
 
 
 
   
        根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2019年12月對(duì)曲靖市沾益區(qū)接待辦公室（以下簡(jiǎn)稱區(qū)接待辦）2018年至2019年10月的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。
        一、基本情況
        (一)資產(chǎn)負(fù)債情況。
        2019年10月末資產(chǎn)合計(jì)235.82萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)55.18萬(wàn)元，凈資產(chǎn)合計(jì)180.64萬(wàn)元。
        (二)2018年至2019年10月收入支出情況。
2018年收入578.69萬(wàn)元，支出668.49萬(wàn)元，收支相抵當(dāng)年虧損89.8萬(wàn)元。2019年1月至10月收入638.47萬(wàn)元，支出588.95萬(wàn)元，1月至10月收支相抵盈余49.52萬(wàn)元。
從審計(jì)結(jié)果看，區(qū)接待辦財(cái)務(wù)核算基本符合事業(yè)單位相關(guān)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則的規(guī)定，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)的反映了單位財(cái)務(wù)收支情況。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)區(qū)接待辦存在無(wú)公函接待、同城接待、超預(yù)算支出、賬務(wù)處理不規(guī)范、食堂支出報(bào)銷憑證不規(guī)范等問(wèn)題。
        二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
        (一) 無(wú)公函、同城接待支出308430元。
        (二) 2018年工會(huì)經(jīng)費(fèi)超預(yù)算使用14810元。
        (三) 2018年、2019年合同工工資超預(yù)算支出643776元。
        (四)賬務(wù)處理不規(guī)范，未及時(shí)反映食堂收入562998.91元
        (五)食堂支出報(bào)銷憑證不規(guī)范。
        三、審計(jì)處理處罰情況及建議
        對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。無(wú)公函、同城接待支出的問(wèn)題，工會(huì)經(jīng)費(fèi)超預(yù)算使用的問(wèn)題，合同工工資超預(yù)算支出的問(wèn)題，賬務(wù)處理不規(guī)范，未及時(shí)反映食堂收入的問(wèn)題，食堂支出報(bào)銷憑證不規(guī)范，財(cái)務(wù)賬與食堂庫(kù)存、領(lǐng)用賬實(shí)不符的問(wèn)題，均由區(qū)接待辦自行整改。
        針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議，一是嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神，二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，三是加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)核算管理，四是加強(qiáng)食堂管理。
        四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
        對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，區(qū)接待辦高度重視，專門制定了整改方案，按審計(jì)報(bào)告的要求進(jìn)行了整改。對(duì)無(wú)公函、同城接待支出的問(wèn)題，區(qū)接待辦嚴(yán)格執(zhí)行接待工作相關(guān)規(guī)定；對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)超預(yù)算使用的問(wèn)題，區(qū)接待辦自2020年開始?jí)嚎s工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出，逐步抵扣完超預(yù)算支出的工會(huì)經(jīng)費(fèi)；對(duì)合同工工資超預(yù)算支出的問(wèn)題，區(qū)接待辦已將增加合同制工人工資的方案提交區(qū)政府常務(wù)會(huì)討論，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)賬務(wù)處理不規(guī)范，未及時(shí)反映食堂收入的問(wèn)題，區(qū)接待辦已完成欠費(fèi)收繳并納入會(huì)計(jì)核算；食堂支出報(bào)銷憑證不規(guī)范，財(cái)務(wù)賬與食堂庫(kù)存、領(lǐng)用賬實(shí)不符的問(wèn)題，區(qū)接待辦規(guī)范報(bào)銷憑證，建立倉(cāng)庫(kù)管理制度。
 
   
        根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局派出審計(jì)組，自2020年4月至5月，對(duì)曲靖市投資促進(jìn)局(以下簡(jiǎn)稱市投促局）2019年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
        一、被審計(jì)單位基本情況
        市投促局為曲靖市人民政府工作部門。其主要職責(zé)為擬定對(duì)外開放、招商引資等相關(guān)政府規(guī)章和政策等。內(nèi)設(shè)辦公室、項(xiàng)目推進(jìn)科等6個(gè)科室，人員編制12人。2019年末實(shí)有在職職工37人。下設(shè)的經(jīng)濟(jì)合作辦公室為市投促局直屬事業(yè)單位。
         2019年曲靖市財(cái)政局下達(dá)市投促局預(yù)算總額1168.93萬(wàn)元，實(shí)際支出1169.93萬(wàn)元。
審計(jì)結(jié)果表明，市投促局財(cái)務(wù)核算基本符合行政單位相關(guān)會(huì)計(jì)制度和政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，內(nèi)控制度基本健全并得到較好執(zhí)行。會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了2019年度的預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況。但還存在無(wú)公函接待等問(wèn)題。
        二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
        1.無(wú)公函接待支出254134.7元。
        2.違規(guī)用行政經(jīng)費(fèi)列支服裝費(fèi)29655元。
        3.賬證不符6755元。
        三、審計(jì)處理情況及建議
        針對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告，對(duì)無(wú)公函接待的問(wèn)題，由市投促局自行整改，今后杜絕無(wú)公函接待；對(duì)違規(guī)用行政經(jīng)費(fèi)列支服裝費(fèi)的問(wèn)題，由市投促局調(diào)整賬務(wù)，用工會(huì)經(jīng)費(fèi)列支服裝費(fèi)；對(duì)賬證不符的問(wèn)題，由市投促局查明原因，做到賬證相符。
        針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議：一是加強(qiáng)公務(wù)接待管理，嚴(yán)格公務(wù)接待審批控制，杜絕無(wú)公函接待、非公務(wù)接待的行為；嚴(yán)格遵守《曲靖市級(jí)會(huì)議費(fèi)管理辦法》的規(guī)定加強(qiáng)會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議分級(jí)審批和分類管理制度。二是加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出原始單據(jù)與發(fā)票金額的核對(duì)工作，做到賬賬、賬證相符。
        四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
        對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市投促局高度重視，積極采取措施進(jìn)行整改，制定和完善公務(wù)接待制度，已按審計(jì)報(bào)告的要求進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。審計(jì)建議得到采納和運(yùn)用。