曲靖市信訪局2019年預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果等
 
2020年第5號(hào)
（二〇二0年九月八日公告）
 
 
目    錄
 
 

1. 曲靖市信訪局2019年預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果
2. 曲靖醫(yī)學(xué)高等專科學(xué)校2018年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案編報(bào)情況審計(jì)結(jié)果
3. 師宗縣2016年以來產(chǎn)業(yè)扶貧和審計(jì)發(fā)現(xiàn)扶貧問題整改情況審計(jì)結(jié)果

 
 
 
 
 
曲靖市信訪局2019年預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2020年4月對(duì)曲靖市信訪局（以下簡稱“市信訪局”）2019年預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
市信訪局是主管信訪工作的行政主管部門，內(nèi)設(shè)6個(gè)職能科室，下屬全額撥款事業(yè)單位曲靖市市長熱線服務(wù)中心1個(gè)。截至2019年末，核定人員編制25人，實(shí)有31人。無核定車輛編制數(shù)，公車平臺(tái)劃撥單位使用車輛1輛。
2019年，決算報(bào)表反映部門總收入1282.21萬元，總支出1183.51萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余26.60萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余125.30萬元。
審計(jì)結(jié)果表明，市信訪局的財(cái)務(wù)資料基本真實(shí)地反映了其2019年的預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況，年度財(cái)務(wù)收支基本符合預(yù)算法和政府會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，但還存在無公函接待、無依據(jù)補(bǔ)助在職人員用餐補(bǔ)貼的問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）無公函接待支出4047元。
（二）無依據(jù)補(bǔ)助在職人員用餐補(bǔ)貼11247元。
三、審計(jì)處理情況及建議
對(duì)上述問題，曲靖市審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)無公函接待支出4047元，責(zé)成市信訪局自行整改，今后嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待的有關(guān)規(guī)定；對(duì)無依據(jù)補(bǔ)助在職人員用餐補(bǔ)貼11247元，責(zé)成市信訪局自行糾正，今后嚴(yán)格執(zhí)行津貼補(bǔ)貼的有關(guān)政策規(guī)定。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神和省、市關(guān)于津貼補(bǔ)貼的各項(xiàng)規(guī)定，規(guī)范津貼補(bǔ)貼發(fā)放行為；加強(qiáng)接待工作的管理，對(duì)非公務(wù)活動(dòng)、無公函的公務(wù)活動(dòng)和來訪人員一律不予接待，嚴(yán)格按照規(guī)定的接待范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行接待。
四、審計(jì)查出問題的整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市信訪局高度重視，積極采取措施逐項(xiàng)整改，針對(duì)無公函接待支出的問題，市信訪局制定了《曲靖市信訪局公務(wù)接待管理辦法》；針對(duì)無依據(jù)補(bǔ)助在職人員用餐補(bǔ)貼的問題，市信訪局已停止對(duì)職工用餐進(jìn)行補(bǔ)貼，積極采納審計(jì)建議。
 
 
曲靖醫(yī)學(xué)高等?？茖W(xué)校2018年度預(yù)算執(zhí)行
及決算草案編報(bào)情況審計(jì)結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2019年3月至5月，對(duì)曲靖醫(yī)學(xué)高等?？茖W(xué)校（以下簡稱曲靖醫(yī)專）2018年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案編報(bào)情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
曲靖醫(yī)專是2006年2月經(jīng)教育部批準(zhǔn)成立的公辦普通醫(yī)學(xué)高等?？茖W(xué)校，經(jīng)費(fèi)來源為財(cái)政全額撥款，內(nèi)設(shè)28個(gè)處（室、系、部）。人員編制237人，2018年末實(shí)有人員322人，其中，在職人員234人，離退休人員88人。車輛編制5輛，實(shí)有車輛5輛。
決算報(bào)表反映，2018年總收入13,536.41萬元，總支出13,830.4萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金885.69萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余256.11萬元。
審計(jì)結(jié)果表明, 曲靖醫(yī)專2018年決算編報(bào)基本真實(shí)、完整、合規(guī)；會(huì)計(jì)核算基本規(guī)范，內(nèi)部控制制度基本健全完善、執(zhí)行基本有效，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況。但也存在超額補(bǔ)助工會(huì)的問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

      2018年曲靖醫(yī)專超額補(bǔ)助工會(huì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)60.95萬元。

三、審計(jì)處理情況及建議

    針對(duì)上述問題，曲靖市審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，對(duì)超額補(bǔ)助工會(huì)的問題由曲靖醫(yī)專自行整改，收回超額補(bǔ)助的工會(huì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)60.95萬元。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理，無預(yù)算安排工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出等違法違規(guī)行為；二是加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖醫(yī)專高度重視，專門召開黨委會(huì)會(huì)研究審計(jì)整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改。2020年5月教職工退回由學(xué)校交納的醫(yī)療互助金4.93萬元到學(xué)校的基本賬戶，2020年7月曲靖醫(yī)專工會(huì)退還到學(xué)?；举~戶56.02萬元，兩項(xiàng)合計(jì)60.95萬元。
 
 
師宗縣2016年以來產(chǎn)業(yè)扶貧和審計(jì)發(fā)現(xiàn)扶貧問題整改情況審計(jì)結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局自2020年3月至4月，對(duì)師宗縣2016年以來產(chǎn)業(yè)扶貧和審計(jì)發(fā)現(xiàn)扶貧問題整改情況進(jìn)行了審計(jì)。

• 基本情況

（一）產(chǎn)業(yè)扶貧基本情況。
2016至2019年，師宗縣共籌集到位各級(jí)各類財(cái)政扶貧資金202,115.48萬元，統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)類資金用于脫貧攻堅(jiān)的資金104,107.39萬元，安排用于產(chǎn)業(yè)扶貧種植項(xiàng)目資金15,869.89萬元。截至2019年底，共實(shí)施中藥材種植、熱區(qū)水果等產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目207個(gè)，已投入財(cái)政資金15,869.89萬元，已產(chǎn)生村級(jí)收益605萬元，已帶動(dòng)建檔立卡人員20,498人收益21,663.2萬元。
截至2019年底，全縣建檔立卡戶共有17,626戶74,716人，有產(chǎn)業(yè)發(fā)展條件的貧困戶11,445戶48,069人，其中：扶貧產(chǎn)業(yè)覆蓋有產(chǎn)業(yè)發(fā)展條件的貧困戶11,445戶48,069人。
（二）2016年以來各類監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)扶貧問題整改基本情況。
 2016年以來，省審計(jì)廳、曲靖市審計(jì)局、師宗縣審計(jì)局對(duì)師宗縣扶貧審計(jì)共反映問題45項(xiàng)，截至2020年3月底，已全部完成整改。已整改資金89,607.75萬元，其中：已上繳國庫1,005.9萬元，已歸還原資金渠道9.35萬元，已及時(shí)安排、撥付、使用資金19,298.76萬元，已調(diào)整會(huì)計(jì)賬目2,843.11萬元，其他66,450.63萬元。已完善審批程序及相關(guān)手續(xù)1項(xiàng)，進(jìn)度已達(dá)目標(biāo)要求3項(xiàng)，已自行清理整改3項(xiàng)，完善制度2項(xiàng)，已追究人員責(zé)任3人次，其他方式整改17項(xiàng)。
審計(jì)結(jié)果表明，師宗縣產(chǎn)業(yè)扶貧從機(jī)構(gòu)機(jī)制上夯實(shí)責(zé)任，研究制定了相關(guān)制度，建立脫貧攻堅(jiān)監(jiān)督執(zhí)紀(jì)機(jī)制，出臺(tái)相關(guān)措施，扎實(shí)推進(jìn)產(chǎn)業(yè)扶貧政策的落實(shí)。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）產(chǎn)業(yè)扶貧資金353萬元撥付不及時(shí)。
（二）大同街道牛宿村委會(huì)種植專業(yè)合作社未與龍頭企業(yè)等新型經(jīng)營主體簽訂產(chǎn)品購銷協(xié)議。
（三）漾月街道新村村委會(huì)黑桃種植戶與師宗利法種植專業(yè)合作社簽訂的部分三方協(xié)議內(nèi)容不完整。
（四）部分戶核桃種植成活率不高，花椒受霜凍影響，死苗較多，現(xiàn)還未補(bǔ)栽。
（五）彩云鎮(zhèn)部分黑桃種植戶種植技術(shù)掌握不到位。
三、審計(jì)處理處罰情況及建議
針對(duì)上述問題，曲靖市審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告。針對(duì)產(chǎn)業(yè)扶貧資金353萬元撥付不及時(shí)的問題，責(zé)成師宗縣人民政府督促師宗縣財(cái)政局及時(shí)撥付產(chǎn)業(yè)扶貧資金；針對(duì)大同街道牛宿村委會(huì)種植專業(yè)合作社未與龍頭企業(yè)等新型經(jīng)營主體簽訂產(chǎn)品購銷協(xié)議和漾月街道新村村委會(huì)黑桃種植戶與師宗利法種植專業(yè)合作社簽訂的部分三方協(xié)議內(nèi)容不完整的問題，責(zé)成師宗縣人民政府督促師宗縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局及相關(guān)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）補(bǔ)充完善購銷協(xié)議和三方協(xié)議；針對(duì)部分戶核桃種植成活率不高，花椒受霜凍影響，死苗較多，現(xiàn)還未補(bǔ)栽和彩云鎮(zhèn)部分黑桃種植戶種植技術(shù)掌握不到位的問題，責(zé)成師宗縣人民政府督促師宗縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局及相關(guān)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）指導(dǎo)完成核桃和花椒的補(bǔ)栽補(bǔ)種。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議，項(xiàng)目實(shí)施單位要加快項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目按期完成，財(cái)政部門按項(xiàng)目的進(jìn)度及時(shí)支付項(xiàng)目資金，充分發(fā)揮資金使用效益。主管部門要加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目的監(jiān)督指導(dǎo)，同時(shí)加強(qiáng)扶貧政策宣傳，讓國家扶貧政策深入民心，讓群眾積極支持扶貧工作，順利推進(jìn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
    針對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，師宗縣人民政府積極采取措施按審計(jì)報(bào)告的要求進(jìn)行了整改。2020年4月23日將2018年上海市對(duì)口支援云南省新增項(xiàng)目資金漾月街道溫氏生豬養(yǎng)殖及蔬菜大棚項(xiàng)目20萬元撥付至漾月街道。其余資金待項(xiàng)目驗(yàn)收全部完成后及時(shí)撥付；2020年4月20日，師宗縣盈益種植專業(yè)合作社（大同街道牛宿村委會(huì)）已與師宗縣小馬奔騰電子商務(wù)有限公司簽訂購銷合作協(xié)議；師宗縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局會(huì)同漾月街道認(rèn)真梳理新村村委會(huì)黑桃種植戶與師宗利法種植專業(yè)合作社簽訂的部分三方協(xié)議文本，已將遺漏內(nèi)容進(jìn)行完善；師宗縣人民政府組織縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局會(huì)同街道工作人員對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行督促指導(dǎo)，核桃種植戶何貴生已調(diào)苗補(bǔ)植。丹鳳街道大堵社區(qū)大堵村吳春生戶、山龍社區(qū)大山龍村李八十戶花椒種植，縣人民政府組織相關(guān)部門進(jìn)行分析研究，確定改換品種調(diào)苗補(bǔ)植，已于2020年5月全部調(diào)苗補(bǔ)植；師宗縣人民政府組織縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局會(huì)同彩云鎮(zhèn)人民政府加強(qiáng)對(duì)農(nóng)戶的督促指導(dǎo)，李壽良戶地塊已除雜草、趙永剛戶已涂抹石硫合劑。