審計(jì)結(jié)果公告2017年第14號(hào)：
 
曲靖市公安局交通警察支隊(duì)2015年至2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)等
2017年第14號(hào)
（二○一七年十二月二十七日公告）
 
 
目    錄
1. 曲靖市公安局交通警察支隊(duì)2015年至2016年度預(yù)算執(zhí)行及
其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)
2. 曲靖市公安局麒麟分局交通警察大隊(duì)2015年至2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果
3. 曲靖市第二幼兒園2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
4. 曲靖市第三幼兒園2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
5. 曲靖市第一幼兒園2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
 
 
 
曲靖市公安局交通警察支隊(duì)2015年至2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)
 
  根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局自2017年1月5日至2017年1月22日，對(duì)曲靖市公安局交通警察支隊(duì)（以下簡(jiǎn)稱市交警支隊(duì)）2015年至2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
市交警支隊(duì)是主管全市公安交通管理工作的行政主管部門，其中，一級(jí)財(cái)政預(yù)算單位1個(gè), 二級(jí)財(cái)政預(yù)算單位4個(gè)。內(nèi)設(shè)辦公室、政治部、紀(jì)委、車輛管理所等15個(gè)室、中心、大隊(duì)。截至2016年底，交警支隊(duì)核定機(jī)構(gòu)編制1個(gè)，實(shí)有1個(gè)，核定人員編制194人（政法專項(xiàng)編96名、機(jī)關(guān)后勤編1名、省編控制數(shù)97名），實(shí)有294人，核定車輛編制158輛，實(shí)有車輛182輛。
審計(jì)結(jié)果表明，市交警支隊(duì)的財(cái)務(wù)資料基本真實(shí)地反映了其2015年及2016年度的預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，年度財(cái)務(wù)收支及會(huì)計(jì)核算基本符合預(yù)算法、會(huì)計(jì)法和相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)支出均有所下降。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
往來款項(xiàng)未進(jìn)行及時(shí)清理。截至2016年末，市交警支隊(duì)其他應(yīng)付款余額1057.62萬元，其他應(yīng)收款余額1225.97萬元，長(zhǎng)期掛賬，未及時(shí)清理。
三、審計(jì)處理情況及建議
對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定對(duì)市交警支隊(duì)出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬的問題，責(zé)成市交警支隊(duì)及時(shí)進(jìn)行清理，并向市審計(jì)局反饋清理情況。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：一是對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真清理，財(cái)務(wù)處理要按審批程序并辦理相關(guān)手續(xù)，要確保國(guó)有資金安全、完整。；二是嚴(yán)格按照《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定規(guī)范財(cái)務(wù)核算。
四、審計(jì)查出問題的整改情況
市交警支隊(duì)高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施認(rèn)真進(jìn)行了整改，審計(jì)建議得到較好采納。
 
 
曲靖市公安局麒麟分局交通警察大隊(duì)
2015年至2016年度預(yù)算執(zhí)行及
其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局自2017年2月9日至2月15日，對(duì)曲靖市公安局麒麟分局交通警察大隊(duì)（以下簡(jiǎn)稱麒麟交警大隊(duì)）2015年至2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
麒麟交警大隊(duì)是主管麒麟?yún)^(qū)道路交通管理工作的行政主管部門，其中:內(nèi)設(shè)20個(gè)中隊(duì)、1個(gè)車輛管理所。截至2016年底，曲靖市公安局麒麟分局交通警察大隊(duì)核定機(jī)構(gòu)編制1個(gè)，實(shí)有1個(gè)，核定人員編制71人，實(shí)有民警人數(shù)為141人，退休民警2人，交通協(xié)管員478人，公益性崗位人員15人，核定車輛編制61輛，實(shí)有車輛75輛（含2016年7月車改封存車輛），其中：小型汽車69輛、清障車2輛、運(yùn)兵車1輛、事故勘查車3輛。
審計(jì)結(jié)果表明，麒麟交警大隊(duì)的財(cái)務(wù)資料基本真實(shí)地反映了其2015年及2016年度的預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，年度財(cái)務(wù)收支及會(huì)計(jì)核算基本符合預(yù)算法、會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)制度和相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)支出比上年有所下降。大隊(duì)在交通管理工作中發(fā)揮重要作用，但還存在銀行存款利息未上繳財(cái)政等方面的問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
1. 非稅收入23968.13元未上繳財(cái)政。
2.麒麟交警大隊(duì)在信息系統(tǒng)變更方面雖向上級(jí)部門市交警支隊(duì)報(bào)備相關(guān)資料，但單位無相關(guān)痕跡資料；在系統(tǒng)維護(hù)方面，麒麟交警大隊(duì)過分依賴電腦公司人員，影響效率及增加系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)性。
三、審計(jì)處理情況及建議
對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定對(duì)麒麟交警大隊(duì)出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)非稅收入23968.13元未上繳財(cái)政的問題，責(zé)成麒麟交警大隊(duì)自行整改，在30日內(nèi)將基本賬戶銀行存款利息收入23968.13元繳入財(cái)政，納入預(yù)算管理；對(duì)信息系統(tǒng)方面存在的問題，建議麒麟交警大隊(duì)?wèi)?yīng)加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)變更相關(guān)日志及文檔管理，充實(shí)本單位信息系統(tǒng)維護(hù)專業(yè)人員，提高效率，增強(qiáng)系統(tǒng)安全性。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：一是加強(qiáng)對(duì)非稅收入的管理，及時(shí)上繳非稅收入；二是加強(qiáng)資產(chǎn)管理，各項(xiàng)基建支出要按審批程序并辦理相關(guān)手續(xù)，要確保國(guó)有資金安全、完整；三是嚴(yán)格按照《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定規(guī)范財(cái)務(wù)核算。
四、審計(jì)查出問題的整改情況
麒麟交警大隊(duì)高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施認(rèn)真進(jìn)行了整改，審計(jì)建議得到較好采納。
 
 
曲靖市第二幼兒園2016年度
預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
   
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，自2017年5月17日至11月17日，曲靖市審計(jì)局對(duì)曲靖市第二幼兒園（以下簡(jiǎn)稱市二幼）2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
市二幼是財(cái)政全額撥款事業(yè)單位，隸屬曲靖市教育局的二級(jí)預(yù)算單位。
(一)部門預(yù)決算情況。
2016年市財(cái)政局下達(dá)市二幼預(yù)算總額1,233.6萬元，其中，年初部門預(yù)算1,030.82萬元，年中追加預(yù)算202.78萬元，追加額占本年總收入的16.44 %。當(dāng)年預(yù)算已按要求向社會(huì)公開。
2016年度部門決算報(bào)表反映，當(dāng)年收入合計(jì)1,454.97萬元，其中，財(cái)政撥款收入985.53萬元，事業(yè)收入249.56萬元，其他收入219.88萬元；部門支出合計(jì)1,410.53萬元，其中，基本支出1,301.23萬元，項(xiàng)目支出109.3萬元；2016年年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余91.99萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余 136.43萬元，其中，基本支出結(jié)轉(zhuǎn)105.53萬元，項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余30.9萬元。
(二)公務(wù)支出和公款消費(fèi)的審計(jì)情況。
1.“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)方面。2016年“三公”經(jīng)費(fèi)支出
合計(jì)2.59萬元，全部為公務(wù)接待費(fèi)，比2015年1.56萬元增長(zhǎng)39.47%。公務(wù)車輛購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出均為0。
    2.培訓(xùn)費(fèi)、考察費(fèi)、差旅費(fèi)方面。2016年培訓(xùn)費(fèi)3.27萬元，比2015年6.25萬元下降 47.61%；2016年未發(fā)生考察費(fèi)用；2016年差旅費(fèi)支出10.42萬元，比2015年9.94萬元增長(zhǎng)4.87%。
(三)獎(jiǎng)金發(fā)放情況。
2016年市二幼共計(jì)發(fā)放各種獎(jiǎng)金津貼合計(jì)110.69萬元，具體是：2015年黨員目標(biāo)考核責(zé)任獎(jiǎng)0.99萬元，2015年教科研考核責(zé)任獎(jiǎng)3.05萬元，曲靖市五星級(jí)文明單位一次性獎(jiǎng)金97.41萬元，2016年教師節(jié)評(píng)選活動(dòng)獎(jiǎng)1.97萬元，2016年優(yōu)秀骨干教師政府津貼5.4萬元，2016年在崗職工生日慰問費(fèi)1.87萬元（工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)放）。
審計(jì)結(jié)果表明，市二幼會(huì)計(jì)核算基本符合《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了2016年度單位財(cái)務(wù)收支情況。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)市二幼還存在存量資金未按規(guī)定清理，長(zhǎng)期掛賬的問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
存量資金未按規(guī)定清理，長(zhǎng)期掛賬56.99萬元。
三、審計(jì)處理情況及建議
對(duì)上述問題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)存量資金未按規(guī)定清理、長(zhǎng)期掛賬的問題，由市二幼自行整改，清理往來賬，并作相關(guān)賬務(wù)處理。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：一是進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理；二是加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金使用的管理；三是清理往來賬，盤活存量資金。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
    對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市二幼高度重視，積極采取措施進(jìn)行整改，已按審計(jì)報(bào)告的要求清理往來賬，并作相關(guān)賬務(wù)處理；審計(jì)建議得到采納和運(yùn)用；并將整改情況向曲靖市教育局報(bào)告，向社會(huì)公告。
 
 
曲靖市第三幼兒園2016年度
預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
   
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，自2017年5月17日至11月17日，對(duì)曲靖市第三幼兒園（以下簡(jiǎn)稱市三幼）2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
市三幼是財(cái)政全額撥款事業(yè)單位，隸屬曲靖市教育局的二級(jí)預(yù)算單位。
(一)       部門預(yù)決算情況。
2016年市財(cái)政局下達(dá)市三幼預(yù)算總額1214.75萬元，其中：年初部門預(yù)算990.06萬元，年中追加預(yù)算224.69萬元，追加額占本年總收入的18.5%。當(dāng)年預(yù)算已按要求向社會(huì)公開。
2016年度部門決算表反映，當(dāng)年收入合計(jì)1429.88萬元，其中，財(cái)政撥款收入956.08萬元，事業(yè)收入234.58萬元，其他收入239.22萬元；部門支出合計(jì)1465.38萬元，其中：基本支出921.39萬元，項(xiàng)目支出181.61萬元。2016年年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余85.38萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余49.88萬元，全部為基本支出結(jié)轉(zhuǎn)。
(二)公務(wù)支出和公款消費(fèi)的審計(jì)情況。
1.“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)方面。2016年“三公”經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)0.025萬元,全部為公務(wù)接待費(fèi)，比2015年0萬元增長(zhǎng)100%。公務(wù)車輛購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出均為0。
2.培訓(xùn)費(fèi)、考察費(fèi)、差旅費(fèi)方面。2016年培訓(xùn)費(fèi)4.12萬元，比2015年7.01萬元下降 41.21%；2016年未發(fā)生考察費(fèi)用；2016年差旅費(fèi)支出10.12萬元，比2015年1.35萬元下降646.33%。
 (三)獎(jiǎng)金發(fā)放情況。
2016年市三幼共計(jì)發(fā)放各種獎(jiǎng)金合計(jì)70.77萬元，具體是：2015年第13個(gè)月基本工資13.31萬元，園長(zhǎng)工作室勞務(wù)費(fèi)及獎(jiǎng)金3.24萬元，2016年優(yōu)秀骨干教師政府津貼3.6萬元，省級(jí)文明單位獎(jiǎng)金（在職及離退休人員）48.34萬元，2015年冬季運(yùn)動(dòng)會(huì)獎(jiǎng)金2.28萬元。
審計(jì)結(jié)果表明，市三幼會(huì)計(jì)核算基本符合《事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度》和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了2016年度單位財(cái)務(wù)收支情況。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)市三幼還存在存量資金未按規(guī)定清理，長(zhǎng)期掛賬的問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
存量資金未按規(guī)定清理，長(zhǎng)期掛賬100.77萬元。
三、審計(jì)處理情況及建議
對(duì)上述問題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)存量資金未按規(guī)定清理、長(zhǎng)期掛賬的問題，由市三幼自行整改，清理往來賬，并作相關(guān)賬務(wù)處理。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：一是進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理；二是加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金使用的管理；三是清理往來賬，盤活存量資金。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
    對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市三幼高度重視，積極采取措施進(jìn)行整改，已按審計(jì)報(bào)告的要求清理往來賬，并作相關(guān)賬務(wù)處理；審計(jì)建議得到采納和運(yùn)用；并將整改情況向曲靖市教育局報(bào)告，向社會(huì)公告。
 
 
曲靖市第一幼兒園2016年度
預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
   
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，自2017年5月17日至11月17日，對(duì)曲靖市第一幼兒園（以下簡(jiǎn)稱市一幼）2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
市一幼是財(cái)政全額撥款事業(yè)單位，隸屬曲靖市教育局的二級(jí)預(yù)算單位。
(一)   部門預(yù)決算情況。
2016年市財(cái)政局下達(dá)市一幼預(yù)算總額960.09萬元，其中，年初部門預(yù)算798.56萬元，年中追加預(yù)算161.53萬元，追加額占本年總收入的16.82%。當(dāng)年預(yù)算已按要求向社會(huì)公開。
2016年度部門決算報(bào)表反映，當(dāng)年收入合計(jì)966.39萬元，其中，財(cái)政撥款收入782.07萬元，事業(yè)收入184.32萬元；部門支出合計(jì)897.39萬元，其中，基本支出823.41萬元，項(xiàng)目支出73.98萬元；2016年年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余60.92萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余129.92萬元，其中，基本支出結(jié)轉(zhuǎn)79.92萬元，項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余50萬元。
 (二)公務(wù)支出和公款消費(fèi)的審計(jì)情況。
1.“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)方面。2016年“三公”經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)1.8萬元，全部為公務(wù)接待費(fèi)，比2015年1.87萬元下降3.43%。公務(wù)車輛購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出均為0。
2.培訓(xùn)費(fèi)、考察費(fèi)、差旅費(fèi)方面。2016年培訓(xùn)費(fèi)9.56萬元，比2015年8.51萬元增長(zhǎng)11.07%；2016年未發(fā)生考察費(fèi)用；2016年差旅費(fèi)支出2.4萬元，比2015年6.86萬元下降65.11%。
 (三)獎(jiǎng)金發(fā)放情況。
2016年市一幼共計(jì)發(fā)放各種獎(jiǎng)金津貼合計(jì)40.09萬元，具體是：2015年黨員目標(biāo)考核責(zé)任獎(jiǎng)4.56萬元，2015年第13個(gè)月基本工資12.38萬元，2016年黨在我心中演講比賽獲獎(jiǎng)人員獎(jiǎng)金0.7萬元，2016年教師節(jié)優(yōu)秀教師先進(jìn)個(gè)人獎(jiǎng)0.3萬元， 2016年優(yōu)秀骨干教師政府津貼5.4萬元，2016年第13個(gè)月基本工資13.06萬元，2015年工會(huì)“五好會(huì)員”獎(jiǎng)2.1萬元（工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)放），2016年教師職工生日慰問費(fèi)1.59萬元（工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)放）。
審計(jì)結(jié)果表明，市一幼會(huì)計(jì)核算基本符合《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了2016年度單位財(cái)務(wù)收支情況。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)市一幼還存在存量資金未按規(guī)定清理，長(zhǎng)期掛賬的問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
存量資金未按規(guī)定清理，長(zhǎng)期掛賬92.17萬元。
三、審計(jì)處理情況及建議
對(duì)上述問題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)存量資金未按規(guī)定清理、長(zhǎng)期掛賬的問題，由市一幼自行整改，清理往來賬，并作相關(guān)賬務(wù)處理。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：一是進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理；二是加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金使用的管理；三是清理往來賬，盤活存量資金。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
    對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市一幼高度重視，積極采取措施進(jìn)行整改，已按審計(jì)報(bào)告的要求清理往來賬，并作相關(guān)賬務(wù)處理；審計(jì)建議得到采納和運(yùn)用；并將整改情況向曲靖市教育局報(bào)告，向社會(huì)公告。