審計結果公告2017年第3號：
 
曲靖市審計局關于市本級2016年度預算執(zhí)
行情況審計結果等
2017年第3號
（二○一七年十一月十六日公告）
 
 
目    錄
 
1. 曲靖市財政局市本級2016年度預算執(zhí)行情況審計結果
2. 曲靖市地方稅務局2016年度地方稅收征收管理情況審計結果
3. 曲靖市道路運輸協(xié)會2014年至2016年財務收支情況審計結果
4. 曲靖市質量技術監(jiān)督局2016年度預算執(zhí)行和其他財務收支情況審計結果
5. 曲靖市人民政府扶貧開發(fā)辦公室2016年度預算執(zhí)行及其他財政收支情況審計結果
 
 
 
 
 
曲靖市財政局2016年度市本級預算
執(zhí)行情況審計結果
 
  根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2017年3月7日至5月25日，對市本級2016年度的預算執(zhí)行情況和市財政局2016年度的財務收支情況進行了審計。
一、基本情況
市財政局(不含國資委)屬財政全額撥款的行政單位，截至2016年末，核定機構編制4個，實有4個，核定人員編制115人（行政編制101人，事業(yè)編制3人，工勤編制11人），實有163人（行政編制149人，事業(yè)編制3人，工勤編制11人），核定車輛編制5輛，實有車輛5輛。單位內設辦公室、預算科、投資評審中心、票據(jù)監(jiān)管中心、非稅收入管理局等36個科、室(中心)。
審計結果表明，2016年全市各級財政部門在市委、市政府的領導和上級財政部門的關心支持下，圍繞經濟社會發(fā)展目標及市委、市政府重大決策和財政工作重點，依法組織收入，千方百計爭取支持，攻堅克難保障支出，實現(xiàn)了財政收支的平穩(wěn)增長，較好地完成了財政收支任務，促進全市經濟社會持續(xù)健康發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）違規(guī)使用新增地方政府債劵資金3000萬元，用于公司注冊資本金。
（二）預算穩(wěn)定調節(jié)基金管理不規(guī)范。
三、審計處理情況及建議
對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告。對違規(guī)使用新增地方政府債劵資金3000萬元的問題，責成市財政局全額收回，按規(guī)定用途使用；責成對預算穩(wěn)定調節(jié)基金規(guī)范管理。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：一是強化預算管理，確保用好財政資金；二是繼續(xù)加大對結余結轉資金清理力度，盤活財政存量資金；三是規(guī)范非稅收入的核算管理，確保各項非稅收入全部納入財政預算管理。
四、審計查出問題的整改情況
市財政局高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施認真進行了整改，于2017年8月收回了違規(guī)使用的新增地方政府債劵資金3000萬元，進一步規(guī)范管理預算穩(wěn)定調節(jié)基金，審計建議得到較好采納。
 
 
曲靖市地方稅務局2016年度地方稅收
征收管理情況審計結果
 
  根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2017年5月8日至7月20日，對曲靖市2016年度地方稅收征收管理情況進行審計。延伸審計了曲靖市地方稅務局對納稅戶云南創(chuàng)森房地產開發(fā)有限公司執(zhí)行稅收征管政策情況。
一、基本情況
市地方稅務局屬財政全額撥款的行政單位，截至2016年末，核定機構編制2個，實有2個（局機關1個，稽查分局1個），核定人員編制96人，實有99人，核定車輛編制11輛，實有車輛11輛。單位內設辦公室、計財科、監(jiān)察室、征納科、規(guī)費科、稅政一、二、三科等16個科、室(中心)。
審計結果表明，2016年市地稅征管工作在市委、市政府及上級地稅部門的領導下，稅收征管逐步規(guī)范化和法制化，在稅收征收管理、稅收政策執(zhí)行等方面能夠按照國家法律、法規(guī)的相關規(guī)定執(zhí)行。但也還存在一些地方稅收征收管理薄弱，延伸抽查的云南創(chuàng)森房地產開發(fā)有限公司欠繳稅費數(shù)額較大等方面的問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）審計市地方稅務局對納稅戶云南創(chuàng)森房地產開發(fā)有限公司執(zhí)行稅收征管政策情況時，發(fā)現(xiàn)該公司欠繳各種稅費2396.03萬元。
（二）2016年市地稅局直屬分局業(yè)務培訓1567人，支出業(yè)務培訓費17.69萬元，審計發(fā)現(xiàn)存在虛構培訓人員簽到冊，虛列支出套取資金的問題。
三、審計處理情況及建議
對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告。對云南創(chuàng)森房地產開發(fā)公司欠繳各種稅費2396.03萬元的問題，已責成市地方稅務局認真履行征管職責，盡快清交納稅戶長期拖欠的各種稅費；對直屬分局虛列支出套取資金的問題，已移送市地稅局作進一步調查處理。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：一是地稅部門應進一步加強稅收征收管理，確保國家稅款及時、足額收繳入庫；二是進一步加強和規(guī)范委托代征收稅款的征繳管理工作，從源頭上防止稅款流失加大稅收稽查巡查力度，杜絕稅費流失；三是高度重視財務管理和會計核算工作，嚴格按照會計法及財會制度的規(guī)定做好財務會計核算工作，嚴查嚴處弄虛作假行為，嚴格遵守財經法紀，堅決杜絕違規(guī)違紀違法問題的發(fā)生。
四、審計查出問題的整改情況
市地方稅務局高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施認真進行了整改，對企業(yè)拖欠稅款的問題，已納入催繳清收范圍；對直屬分局虛列支出套取資金的問題，市地方稅務局正在調查核實，待調查完畢后，其調查處理結果書面反饋市審計局。審計建議得到較好采納。
 
 
曲靖市道路運輸協(xié)會2014年至2016年
財務收支情況審計結果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2017年4月5日至4月11日對曲靖市道路運輸協(xié)會2014年至2016年財務收支情況進行了審計。
一、基本情況
曲靖市道路運輸協(xié)會于2004年10月經曲靖市交通運政管理處發(fā)起、籌建，曲靖市交通局批準，曲靖市民政局登記注冊成立的社團組織。截至2016年12月底，全市共有會員單位98個，市協(xié)會下設客貨運輸專業(yè)委員會等三個專業(yè)委員會和各縣（市、區(qū)）9個分會。
審計結果表明，曲靖市道路運輸協(xié)會的財務資料基本真實地反映了其2014年至2016年的財務收支情況。但仍存在違規(guī)使用財政票據(jù)收取經營收入，無依據(jù)報銷主管部門人員出差補貼費及相關支出取得的發(fā)票不規(guī)范等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
違反規(guī)定使用《云南省社會團體專用收據(jù)》，收取經營性收入994.19萬元。
三、審計處理情況及建議
對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告和審計決定。對違規(guī)收取的經營性收入994.19萬元，全額收繳入省級財政。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：一是樹立法制觀念，按《曲靖市道路運輸協(xié)會章程》規(guī)定的范圍實行行業(yè)管理；二是協(xié)會下屬各分會不具備財務核算條件，建議對分會財務實行報賬制，便于加強財務監(jiān)督管理；三是規(guī)范會計核算和賬務管理工作。
四、審計查出問題的整改情況
市道路運輸協(xié)會高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施認真進行了整改，對違規(guī)收取的經營性收入994.19萬元，已全額上繳省級財政，審計建議得到較好采納。
 
 
曲靖市質量技術監(jiān)督局2016年度預算執(zhí)行和其他財務收支情況審計結果
      
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2017年3月29日至5月25日，對曲靖市質量技術監(jiān)督局（以下簡稱“市質監(jiān)局”）2016年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行了審計。
一、基本情況
市質監(jiān)局是市財政全額撥款的一級預算行政單位，內設機構有9個科室。核定人員編制42人，2016年12月末實有在職人員38人。
2016年度總收入978.39萬元。其中，財政撥款收入938.87萬元，其他收入39.52萬元；支出合計1068.92萬元，收支相抵本年結余-90.54萬元；年初各項資金結轉和結余395.52萬元；年末累計結轉和結余304.99萬元。
審計結果表明，市質監(jiān)局財務基礎管理工作基本健全，2016年度預算收支基本符合國家有關預算和財經法規(guī)的規(guī)定，會計資料基本真實地反映了2016年度的財政財務收支情況。但也存在違規(guī)發(fā)放補助、報銷差旅費不規(guī)范等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的問題
（一） 2016年違反規(guī)定支付駕駛員行車公里補助0.35萬元。
（二）2016年職工在差旅費報銷單中無自費伙食費票據(jù)附件，報銷伙食補助費8.74萬元。
三、審計處理情況和建議
上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，責令單位自行整改。針對單位存在的問題，市審計局建議：一是嚴格執(zhí)行中央和省、市規(guī)范行政機關津貼補貼的規(guī)定，杜絕以各種名義違規(guī)發(fā)放津貼補貼、實物和獎金的行為；二是嚴格執(zhí)行中共曲靖市委辦公室、曲靖市人民政府辦公室《關于嚴格執(zhí)行差旅費管理辦法的通知》規(guī)定。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
市質監(jiān)局高度重視，對審計報告中責令自行糾正的問題，認真進行了整改落實，對違反規(guī)定支付駕駛員安全行車公里補助0.35萬元已從當事人8月份的工資中扣減，沖減單位財務費用；組織人員修訂完善了差旅費管理等制度；審計建議得到了采納。
 
 
曲靖市人民政府扶貧開發(fā)辦公室2016年度預算執(zhí)行及其他財政收支情況審計結果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2017年2月28日至3月24日，對曲靖市人民政府扶貧開發(fā)辦公室（以下簡稱“市扶貧辦”） 2016年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支進行了審計，并延伸審計了2015年扶貧專項資金下達情況。
一、基本情況
市扶貧辦是市人民政府直屬主管全市扶貧的工作部門，屬于財政全額撥款行政單位，內設7個科。核定人員編制24人，核定車輛編制1輛；2016年末實有人員25人，實有車輛1輛。
審計結果表明，市扶貧辦財務基礎管理工作基本健全，2016年度預算收支基本符合國家有關預算和財經法規(guī)的規(guī)定，會計資料基本真實地反映了2016年度的財政財務收支情況。但也存在存量資金未清理上繳財政、未經政府采購監(jiān)管部門批準或備案自行采購項目的問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）2015年末項目資金結余30.29萬元未清理上繳財政。
（二）自行采購項目未經政府采購監(jiān)管部門批準或備案。
三、審計處理情況及建議
對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定對市扶貧辦出具了審計報告，下達了審計決定。對2015年末項目資金結余30.29萬元未清理上繳財政的問題，已按規(guī)定處理收繳財政，對自行采購項目未經政府采購監(jiān)管部門批準或備案的問題，責成市扶貧辦自行整改，今后嚴格執(zhí)行有關規(guī)定。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：一是認真執(zhí)行《云南省人民政府辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》，及時對單位財政存量資金進行清理；二是在差旅費報銷中，嚴格執(zhí)行中共曲靖市委辦公室、曲靖市人民政府辦公室《關于嚴格執(zhí)行差旅費管理辦法的通知》的規(guī)定，報銷差旅費時必須提供伙食費收據(jù)方可報銷；三是在公務接待支出方面，嚴格按照《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》和《黨政機關國內公務接待管理規(guī)定》辦理。
四、審計查出問題的整改情況
市扶貧辦高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施認真進行了整改，已按規(guī)定上繳2015年末項目資金結余30.29萬元，向市級財政部門補辦相關手續(xù)，審計建議得到較好采納。