目    錄
 
1.     曲靖市2016年度市本級農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項資金審計結(jié)果
2.     曲靖市土地投資開發(fā)有限責任公司董事長總經(jīng)理張勇同志任中經(jīng)
濟責任審計結(jié)果
3.     王喬富同志任曲靖日報社社長、總編輯期間履行經(jīng)濟責任審計結(jié)
果
4.     曲靖市旅游發(fā)展委員會2016年度預算執(zhí)行及其他財政收支情況
審計結(jié)果
5.     曲靖市交通運輸局2016年度預算執(zhí)行及其他財政收支情況審計結(jié)果
 
 
 
曲靖市2016年度市本級農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)
專項資金審計結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局對市本級2016年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項資金進行了審計。
一、基本情況
曲靖市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室是曲靖市財政局的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，經(jīng)費收支納入曲靖市財政局統(tǒng)一管理。會計報表反映：2016年末，資產(chǎn)合計 0.62萬元(銀行存款利息0.62萬元)，無負債；凈資產(chǎn)合計0.62萬元(本級有償資金0.62萬元)。2016年專項資金收入合計17,452.51萬元，其中：中央專項補助收入10,735萬元，省級專項補助收入4,940.51萬元，市級財政資金收入1,777萬元；本年專項資金支出合計17,452.51萬元；本年收支結(jié)余為零。
二、項目資金到位、下達情況
2016年，中央、省、市計劃安排財政資金17,452.51萬元，其中，中央財政資金10,735萬元，省級財政資金4,940.51萬元，市級配套資金1,777萬元，各級資金全部到位。
2016年，下達資金17,452.51萬元，其中：下達國家土地治理項目中央、省、市資金15,143.41萬元，下達國家產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目中央、省、市資金1,264萬元，下達市級土地治理項目資金1,045.1萬元。
審計結(jié)果表明，曲靖市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項資金的管理制度健全完善, 本級配套資金能夠及時足額落實，會計核算真實地反映了中央、省、市級財政資金的到位、下達情況，市農(nóng)發(fā)辦能夠及時足額下達中央、省、市級資金，資金管理符合《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》的規(guī)定。
 
 
曲靖市土地投資開發(fā)有限責任公司董事長
總經(jīng)理張勇同志任中經(jīng)濟責任審計結(jié)果
 
  根據(jù)中共曲靖市委組織部《關(guān)于對張勇同志進行任中經(jīng)濟責任審計的委托通知書》(曲組委審字〔2016〕16號)的要求，曲靖市審計局于2016年9月至11月，對曲靖市土地投資開發(fā)有限責任公司（以下簡稱市土投公司）董事長、總經(jīng)理張勇同志任中（2012年11月至今）經(jīng)濟責任進行了審計，重點審計了2013年至2015年各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟責任情況。
一、基本情況及審計評價
市土投公司于2012年9月成立，注冊資本金為500萬元，公司隸屬于市國土資源局，由市國土資源局進行業(yè)務指導，是曲靖市行政區(qū)域范圍內(nèi)土地一級開發(fā)整理經(jīng)營的國有獨資公司。公司內(nèi)設(shè)辦公室、征地拆遷安置部、財務部、人力資源部、經(jīng)營部、工程部等一室五部。2015年末實有人數(shù)19人，其中，董事長、總經(jīng)理1人，合同制員工14人，試用員工2人，臨時聘用人員2人，實有車輛1輛。張勇同志2012年11月至今任市土投公司董事長、總經(jīng)理，主要職責是負責市土投公司的全面工作。
審計結(jié)果表明，張勇同志擔任市土投公司董事長、總經(jīng)理期間，在市委、市人民政府的領(lǐng)導下，完成了公司的組建、建章立制和市國資委下達的各項目標任務。公司會計核算和財務管理基本符合企業(yè)會計制度和企業(yè)會計準則的規(guī)定，會計資料基本反映了公司的經(jīng)營狀況。
此次審計發(fā)現(xiàn)張勇同志任期內(nèi)，存在公司董事長、總經(jīng)理一人兼任，未配其他副職，按照《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》，凡屬重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作事項必須由領(lǐng)導班子集體作出決定的要求，因領(lǐng)導班子不健全，導致決策程序不符合“三重一大”的規(guī)定；按照《曲靖市土地投資開發(fā)有限責任公司章程》的規(guī)定，監(jiān)事會每六個月召開一次會議，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動實施監(jiān)督管理，對公司董事履行職責的合法監(jiān)督和合理建議，但公司監(jiān)事會從成立以來沒有召開過一次監(jiān)事會會議，公司監(jiān)事會形同虛設(shè)，監(jiān)事會完全沒發(fā)揮監(jiān)管作用；對投資重組曲靖市威博安保服務有限公司的重大投資決策未經(jīng)市政府正式批準就進行投資重組；對曲靖市威博安保服務有限公司的監(jiān)管不到位等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）市土投公司2013年11月向市政府上報了《曲靖市土地投資開發(fā)有限責任公司關(guān)于擬收購市押運公司部分股權(quán)的請示》(曲土投請字〔2013〕16號)，在未得到市政府的正式批復的情況下，于2013年12月與張樹榮等6個自然人以出資收購原市押運公司部分股權(quán)的方式，投資成立了曲靖市威博安保服務有限公司，公司注冊資本1,100萬元，市土投公司出資561萬元，占出資總額的51%，為控股公司。
（二）市土投公司為曲靖市威博安保服務有限公司的控股公司，對市威博安保公司監(jiān)管不到位，未能正常召開有關(guān)會議集體研究決定公司重大決策、重大項目安排、大額度資金運作和大額支出等情況。市威博安保服務有限公司從成立以來，2014年12月、2016年1月召開過兩次總經(jīng)理辦公會議，2013年12月、2016年6月召開過兩次股東會議，2015年沒有召開過任何會議，未嚴格執(zhí)行公司內(nèi)部管理制度，擅自發(fā)放補助、獎金等問題，侵占了投資人的利益。
對上述問題，張勇同志應負主管責任。
三、審計處理情況及建議
對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定對市土投公司出具了審計報告。對市土投公司在未得到市政府的正式批復的情況下，投資成立曲靖市威博安保服務有限公司的問題，責成市土投公司重新向市政府報批相關(guān)手續(xù)；對市威博安保公司監(jiān)管不到位的問題，責成市土投公司督促曲靖市威博安保服務有限公司對存在的問題進行認真整改。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：一是健全完善公司治理結(jié)構(gòu)。市土投公司應抓緊上報市委、市人民政府盡快配備公司領(lǐng)導班子，組成結(jié)構(gòu)合理的董事會、監(jiān)事會，建立嚴格規(guī)范的內(nèi)部控制制度，并發(fā)揮作用；二是嚴格執(zhí)行《中華人民共和國公司法》、《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》，對重大事項和重大投資要按照規(guī)定和程序報市政府及相關(guān)部門、董事會、監(jiān)事會批準后方可執(zhí)行；三是市土投公司應按照公司章程，加強對市威博安保公司監(jiān)管，認真履行控股公司的職責，督促市威博安保公司嚴格執(zhí)行國家的有關(guān)法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律，規(guī)范公司財務核算，控制成本費用支出，提高經(jīng)濟效益和投資收益。
四、審計查出問題的整改情況
市土投公司高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施認真進行整改。一是對市土投公司在未得到市政府的正式批復的情況下，投資成立曲靖市威博安保服務有限公司的問題，市土投公司正在補辦報批相關(guān)手續(xù)；二是對市威博安保公司監(jiān)管不到位的問題，市土投公司督促市威博安保公司定期召開股東會、董事會、監(jiān)事會研究和決策公司重大事項，督促市威博安保公司進一步建立完善內(nèi)部管理制度，督促市威博安保公司規(guī)范財務核算。審計建議得到較好采納。
 
 
王喬富同志任曲靖日報社社長、總編輯期間
履行經(jīng)濟責任審計結(jié)果
 
  根據(jù)中共曲靖市委組織部《關(guān)于對王喬富同志進行經(jīng)濟責任審計的委托通知書》（曲組委審字〔2017〕16號）的要求，曲靖市審計局于2017年5月對王喬富同志任曲靖日報社社長、總編輯期間（2003年5月至2016年9月）履行經(jīng)濟責任的情況進行了審計。
一、基本情況及審計評價
曲靖日報社是曲靖市委直屬的財政全額撥款的事業(yè)單位。王喬富同志擔任曲靖日報社社長、總編輯期間，主要職責是領(lǐng)導并主持曲靖日報社全面工作，分管辦公室工作。
審計結(jié)果表明，王喬富同志任曲靖日報社社長、總編輯期間，認真履行單位法人職責，團結(jié)報社班子成員，認真宣傳貫徹黨的路線、方針、政策，緊緊圍繞市委、市政府的中心工作，堅持黨報的黨性原則，堅持馬克思主義新聞觀，堅持正確的輿論導向，組織、協(xié)調(diào)、指導好各個時期的宣傳報道工作，帶領(lǐng)全社職工認真完成了市委、市政府交給的各項工作任務，為曲靖社會經(jīng)濟發(fā)展提供了強有力的輿論支持。
王喬富同志任職的2003年5月至2016年9月，曲靖日報社經(jīng)濟運行處于良性狀態(tài)，獲“全國報業(yè)管理先進單位”、“中國地市報多種經(jīng)營十強”榮譽稱號，報紙印刷質(zhì)量在全省行業(yè)評比中榮獲金質(zhì)獎，先后被市委、市政府表彰為社科工作先進單位、第十四屆省運會及殘運會辦會先進集體、命名為五星級文明單位，被市人大授予“全市人大宣傳工作先進集體稱號”，被市創(chuàng)衛(wèi)辦表彰為全市衛(wèi)生工作先進單位。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）應繳未繳財政性資金存款利息收入4.53萬元。
（二）超預算支出13萬元。
對上述問題，王喬富同志應負主管責任。
三、審計處理情況及建議
對上述問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告。對應繳未繳的財政性資金存款利息收入4.53萬元，責令曲靖日報社自行上繳財政；撥工會財務的職工活動經(jīng)費13萬元作賬務調(diào)整，歸還資金原渠道。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：曲靖日報社應規(guī)范銀行存款轉(zhuǎn)賬支付，嚴格執(zhí)行會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，加強對原始憑證的審核把關(guān)。
四、審計查出問題的整改情況
曲靖日報社高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施逐項整改，及時上繳了財政性資金存款利息收入，調(diào)整賬務，積極采納審計建議。
 
 
曲靖市旅游發(fā)展委員會2016年度預算執(zhí)行及其他財政收支情況審計結(jié)果
 
  根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2017年4月11日至4月25日對曲靖市旅游發(fā)展委員會（以下簡稱市旅發(fā)委）2016年度預算執(zhí)行及其他財政收支情況進行了審計。
一、基本情況
市旅發(fā)委是主管全市旅游行業(yè)的行政主管部門，為一級財政預算單位，無獨立核算的下屬單位，內(nèi)設(shè)辦公室、規(guī)劃科、行業(yè)管理科、市場科、旅游執(zhí)法支隊等5個職能科（室、隊）。截至2016年底，核定機構(gòu)編制1個，實有1個，核定人員編制18人，實有21人，核定車輛編制1輛，實有車輛1輛。
審計結(jié)果表明，市旅發(fā)委的財務資料基本真實地反映了其2016年度的預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況，年度財務收支基本符合預算法和行政單位會計制度的規(guī)定，但還存在項目結(jié)轉(zhuǎn)資金未及時清理等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
存量資金200萬元未交回財政。
三、審計處理情況及建議
對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定對市旅發(fā)委出具了審計報告。對存量資金200萬元未交回財政的問題，責成市旅發(fā)委自行整改，繳入市級財政。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：一是嚴格執(zhí)行津貼補貼及差旅費管理相關(guān)文件規(guī)定，嚴肅財經(jīng)紀律；二是嚴格執(zhí)行預算法，細化部門預算編制，加強對專項資金的核算和管理，確保資金安全和?？顚Ｓ?，加強預算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，應交回財政的存量資金及時交回財政；三是嚴格按照《行政單位會計制度》、《行政單位財務規(guī)則》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定規(guī)范財務核算，規(guī)范財務管理。
四、審計查出問題的整改情況
市旅發(fā)委高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施認真進行
了整改，審計建議得到較好采納。
 
 
曲靖市交通運輸局2016年度預算執(zhí)行
及其他財政收支情況審計結(jié)果
 
  根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2017年6月5日至2017年6月28日，對曲靖市交通運輸局（以下簡稱市交通局）2016年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行了審計，并延伸審計了市交通局治超辦、曲靖東南過境公路東過境段建設(shè)項目監(jiān)督管理辦公室的財務收支情況。
一、基本情況
市交通局是主管全市交通運輸工作的政府行政部門。截至2016年末，核定機構(gòu)編制1個，實有1個，核定人員編制30人（其中：行政編制28人，工勤編制2人），實有34人（其中：行政編制32人，工勤編制2人），核定車輛編制2輛，實有車輛2輛，均為借用曲靖市公路建設(shè)開發(fā)有限責任公司和曲靖公路橋梁工程公司各一輛。內(nèi)設(shè)辦公室、資產(chǎn)財務科、綜合規(guī)劃科、基本建設(shè)管理科等9個職能科室。下屬曲靖市交通運政管理處（曲靖市地方海事局）、曲靖市地方公路管理處、宣天公路路政管理大隊、江石公路路政管理大隊、曲靖市公路建設(shè)開發(fā)有限責任公司等6個獨立核算單位。
審計結(jié)果表明，市交通局基本能按行政單位財務規(guī)則和會計制度等財經(jīng)法規(guī)進行核算和管理，會計資料基本真實地反映了單位財務收支情況，年度財務收支基本符合預算法和行政單位會計制度的規(guī)定。但還存在應繳未繳非稅收入，下屬單位無依據(jù)發(fā)放工地補貼、通信補助及加班工資等方面的問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）2014年10月年至2017年4月，曲靖東南過境公路東過境段建設(shè)項目監(jiān)督管理辦公室，無依據(jù)發(fā)放加班工資10.04萬元，通信補助4.5萬元，考勤不嚴格的工地補貼3.36萬元，合計17.9萬元。
（二）曲靖東南過境公路東過境段建設(shè)項目監(jiān)督管理辦公室，2015年至2017年3月，利息收入合計77.83萬元，未上繳財政納入財政預算管理。
三、審計處理情況及建議
對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定對市交通運輸局出具了審計報告和審計決定。對無依據(jù)發(fā)放的各項補貼17.9萬元，責令清退上繳市財政。對未上繳財政的利息收入77.83萬元，責令全額上繳市財政。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：一是嚴格執(zhí)行中央、省、市關(guān)于津貼、補貼政策等方面的政策規(guī)定，不得違反規(guī)定亂發(fā)放津貼補貼；二是嚴格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，規(guī)范非稅收入管理；三是加強會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計核算行為；四是健全完善內(nèi)部管理控制制度。
四、審計查出問題的整改情況
市交通運輸局高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施認真進行了整改，無依據(jù)發(fā)放的各項補貼17.9萬元于2017年11月已清退上繳市級財政，未上繳財政的利息收入77.83萬元，已全額上繳市級財政。審計建議得到較好采納。