2017年第1號：
曲靖市審計局關(guān)于曲靖日報社2016年預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支審計結(jié)果等
2017年第1號
（二○一七年十一月八日公告）
 
 
目    錄
 
1. 曲靖日報社2016年預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支審計結(jié)果
2. 曲靖市公安局2014年至2015年財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果
3. 曲靖市公安局2016年預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況審計結(jié)果
4. 曲靖市公共資源交易中心2016年預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況審計結(jié)果
5. 曲靖市紅十字會2016年預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支審計結(jié)果
6. 曲靖市煤炭工業(yè)局2016年預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果
7. 曲靖市殘疾人聯(lián)合會2016年預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果
 
 
 
曲靖日報社2016年預(yù)算執(zhí)行及其他財政
財務(wù)收支審計結(jié)果
   
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2017年3月，對曲靖日報社2016年預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況進行了審計。
一、基本情況
曲靖日報社屬曲靖市委直屬的財政全額撥款的事業(yè)單位。
2016年收入合計1635.61萬元，其中財政撥款1457.64萬元、其他收入177.97萬元；支出合計1454.3萬元，其中基本支出884.32萬元，項目支出569.98萬元。當年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余181.31萬元，上年結(jié)余542.25萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余723.56萬元。
審計結(jié)果表明，曲靖日報社的財務(wù)資料基本真實地反映了2016年度的預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況，年度財務(wù)收支及會計核算基本符合預(yù)算法、會計法和相關(guān)會計制度和相關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)對照財政下達的預(yù)算指標文件進行審計核對，所列事項清晰，庫存現(xiàn)金經(jīng)實地盤點賬實基本相符。但還存在利息收入沒有繳入財政等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）應(yīng)繳未繳非稅收入1.64萬元。
（二）部門信息系統(tǒng)方面存在未設(shè)置獨立的信息科技部門。
三、審計處理情況及建議
對上述問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告。對應(yīng)繳未繳的財政收入責成曲靖日報社自行上繳財政。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：曲靖日報社應(yīng)依據(jù)《信息安全等級保護管理辦法》的規(guī)定，設(shè)置專門的信息科技部門，從嚴控制日常公用經(jīng)費開支標準，嚴格執(zhí)行會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，加強對原始憑證的審核把關(guān)。
四、審計查出問題的整改情況
曲靖日報社高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施逐項整
改，及時上繳應(yīng)繳未繳的財政收入，認真采納審計建議。
 
 
曲靖市公安局2014年至2015年財政財務(wù)
收支情況審計結(jié)果
 
  根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2017年2月至4月對曲靖市公安局（以下簡稱“市公安局”）2014年至2015年度財政財務(wù)收支情況進行了審計，并延伸審計了曲靖市警察協(xié)會、曲靖市保安服務(wù)公司等單位。
一、基本情況
市公安局是主管公安工作的行政主管部門，經(jīng)費由本級財政預(yù)算安排，內(nèi)設(shè)23個處（支隊、部、委、分局）。2015年末行政編制人員615人，實有人數(shù)713人（其中，在職人員602人，退休人員111人）；車輛編制數(shù)177輛，實有車輛230輛（其中，報停53輛）。
審計結(jié)果表明，市公安局能按照行政單位財務(wù)規(guī)則和會計制度等財經(jīng)法規(guī)進行核算和管理，2014至2015年年財務(wù)收支及會計核算基本符合預(yù)算法、會計法等相關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定和相關(guān)會計制度，會計資料客觀地反映了單位年度的預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況。但存在經(jīng)費支出中列支應(yīng)由工會經(jīng)費列支運動會支出的問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
2014年至2015年在經(jīng)費支出列支應(yīng)由工會經(jīng)費列支的運動會支出78.06萬元。
三、審計處理情況及建議
對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告。對在經(jīng)費支出中列支應(yīng)由工會經(jīng)費列支的運動會支出的問題，責成市公安局自行整改，今后嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：一是嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神和省、市委實施辦法及《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》、《中華全國總工會辦公廳關(guān)于加強基層工會經(jīng)費收支管理的通知》、《中共云南省委辦公廳云南省人民政府辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范機關(guān)事業(yè)單位津貼補貼工作的通知》和津貼補貼的相關(guān)規(guī)定，從嚴控制費用支出；二是加強非稅收入管理；三是加強對接待費的控制，如實反映接待費支出，壓縮接待費支出，厲行節(jié)約，減少不合理的費用支出；四是加強對辦案經(jīng)費及差旅費報賬的真實性審核。
四、審計查出問題的整改情況
市公安局高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施認真進行了整改，審計建議得到較好采納。
 
 
曲靖市公安局2016年預(yù)算執(zhí)行及其他
財政收支情況審計結(jié)果
 
  根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2017年2月至4月，對曲靖市公安局（以下簡稱“市公安局”）2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況進行了審計，并延伸審計了曲靖市警察協(xié)會、靖安賓館食堂出租及收支情況。
一、基本情況
市公安局是主管公安工作的行政主管部門，經(jīng)費由本級財政預(yù)算安排，內(nèi)設(shè)23個處（支隊、部、委、分局）。2016年末行政編制人員625人，實有人數(shù)717人（其中，在職人員604人，退休人員113人）；車輛編制數(shù)83輛，實有車輛193輛（其中，報停110輛）。
審計結(jié)果表明，市公安局能按照行政單位財務(wù)規(guī)則和會計制度等財經(jīng)法規(guī)進行核算和管理，2016年財務(wù)收支及會計核算基本符合預(yù)算法、會計法等相關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定和相關(guān)會計制度，會計資料客觀地反映了單位年度的預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況。但存在經(jīng)費支出中列支應(yīng)由工會經(jīng)費列支的運動會、節(jié)日、生日支出等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
2016年在經(jīng)費支出中列支應(yīng)由工會經(jīng)費列支的運動會、節(jié)日、生日支出70.65萬元。
三、審計處理情況及建議
對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)，出具了審計報告。對超范圍列支的問題，責成市公安局認真自行整改，今后嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：一是嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神和省委、市委實施辦法及《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》、《中華全國總工會辦公廳關(guān)于加強基層工會經(jīng)費收支管理的通知》、《云南省總工會辦公室嚴格執(zhí)行<中華全國總工會辦公廳關(guān)于加強基層工會經(jīng)費收支管理的通知>的通知》、《中共云南省委辦公廳云南省人民政府辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范機關(guān)事業(yè)單位津貼補貼工作的通知》和其他相關(guān)規(guī)定，從嚴控制費用支出；二是加強非稅收入管理；三是按照《行政單位財務(wù)規(guī)則》的規(guī)定，加強對應(yīng)收、暫付及暫存款項的管理，并及時進行清理、結(jié)算，不得長期掛賬；四是加強支出的核算和管理。
四、審計查出問題的整改情況
市公安局高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施認真進行了整改，審計建議得到較好采納。
 
 
曲靖市公共資源交易中心2016年預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局對曲靖市公共資源交易中心2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況進行了審計。
一、基本情況
市公共資源交易中心是財政全額撥款的一級預(yù)算事業(yè)單位，內(nèi)設(shè)辦公室等8個科室，無下屬二級預(yù)算單位。截至2016年底核定人員編制40人，實有39人（在職38人，退休1人）。核定車輛編制4輛，實有車輛4輛。
二、審計情況
（一）部門預(yù)算執(zhí)行情況
2016年，曲靖市財政局下達市公共資源交易中心預(yù)算總額為1532.2萬元。其中，年初部門預(yù)算1637.82萬元，追加預(yù)算-105.62萬元，追加額占本年總收入的-6.89%。當年部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費預(yù)算均向社會公開。決算報表反映部門總收入1725.75萬元。其中，財政撥款1532.2萬元，用事業(yè)基金彌補收支差額193.55萬元。
    2016年部門決算總支出1477.78萬元。其中，基本支出582.49萬元，項目支出895.29萬元。本年總支出較上年減少52.67萬元，下降3.44%，2016年年初無結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余247.97萬元（全部為項目支出結(jié)轉(zhuǎn)）。
（二）“三公”經(jīng)費情況
2016年年初預(yù)算“三公”經(jīng)費37萬元。“三公”經(jīng)費實際支出合計21.71萬元，與上年22.17萬元相比減少0.46萬元，減少2%。
（三）軟件正版化情況
曲靖市公共資源交易中心2016年購入檔案管理系統(tǒng)軟件一套，金額1,980元，購入計算機保密檢查系統(tǒng)一套，金額8,500元，已納入固定資產(chǎn)管理。軟件采購和管理符合國務(wù)院辦公廳《政府機關(guān)使用正版軟件管理辦法》和云南省的有關(guān)要求。
（四）債務(wù)和擔保情況
2015年11月收到昱安公司轉(zhuǎn)入貸款200萬元，2016年4月歸還銀行貸款本金100萬元，2016年10月歸還銀行貸款本金100萬元。2016年末，無政府性債務(wù)和對外擔保。
審計結(jié)果表明，市公共資源交易中心能夠按照事業(yè)單位財務(wù)會計制度等財經(jīng)法規(guī)進行會計核算和管理，會計資料基本真實地反映了2016年度的預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況。
 
 
曲靖市紅十字會2016年預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支審計結(jié)果
 
  根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2017年4月對曲靖市紅十字會2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況進行了審計。
一、基本情況
曲靖市紅十字會屬財政全額撥款的參公管理事業(yè)單位。主要開展應(yīng)急救援、救護；普及衛(wèi)生救護和防病知識，進行初級衛(wèi)生救護培訓；參與宣傳和推動無償獻血，造血干細胞捐獻；開展紅十字青少年活動及志愿服務(wù)等人道主義工作的社會救助團體。 
審計結(jié)果表明，曲靖市紅十字會財務(wù)資料基本真實地反映了2016年度的預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況，年度財務(wù)收支及會計核算基本符合預(yù)算法、會計法和相關(guān)會計制度和相關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，對照財政下達的預(yù)算指標文件進行審計核對，所列事項清晰，庫存現(xiàn)金經(jīng)實地盤點賬實基本相符。但還存在存量資金沒有繳入財政、公務(wù)接待費和會議費支出比上年增加等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
 ?。ㄒ唬?yīng)繳未繳財政資金80.12萬元。
（二）虛報助力脫貧攻堅工作調(diào)研座談會會議費0.6萬元。
（三）“三公”經(jīng)費、會議費支出比上年增加8.53萬元。
三、審計處理情況及建議
對上述問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告和審計決定。對應(yīng)繳未繳財政收入、虛報助力脫貧攻堅工作調(diào)研座談會會議費收繳市級財政; “三公”經(jīng)費、會議費支出比上年增加，責成曲靖市紅十字會自行整改并作出書面說明，今后嚴格遵守中央、省、市的規(guī)定，厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：曲靖市紅十字會應(yīng)嚴格遵守中央八項規(guī)定精神，從嚴控制日常公用經(jīng)費開支標準，嚴格執(zhí)行會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，加強對原始憑證的審核把關(guān)。
四、審計查出問題的整改情況
曲靖市紅十字會高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施逐項整改，認真執(zhí)行審計決定，及時上繳應(yīng)繳未繳的財政收入，認真采納審計建議。
 
 
曲靖市煤炭工業(yè)局2016年預(yù)算執(zhí)行和其他
財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果
   
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局自
2017年4月21日至5月5日，對曲靖市煤炭工業(yè)局2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況進行了審計。
一、基本情況
曲靖市煤炭工業(yè)局（以下簡稱“市煤炭局”）是曲靖市人民政府的工作部門，經(jīng)費來源為財政全額撥款的一級預(yù)算單位，無下屬二級預(yù)算單位。2016年市財政局下達市煤炭局預(yù)算總額3,041萬元，其中，年初部門預(yù)算1,657萬元（基本支出743萬元，項目支出914萬元），年中追加預(yù)算1,384 萬元，追加額占本年總收入的45 %。當年預(yù)算已按要求向社會公開。
2016年度收入合計3,041萬元，其中，財政撥款收入3,011萬元，市安監(jiān)局補助 30萬元；部門總支出2,714萬元，其中，基本支出 882萬元，項目支出1,831.2萬元；2016年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余766.33萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余 1,093.83萬元，其中，基本支出結(jié)轉(zhuǎn)11.38萬元，項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1,082.45萬元。
二、公務(wù)支出和獎金發(fā)放情況
（一）“三公”經(jīng)費、會議費方面。2016年“三公”經(jīng)費支出40.09萬元，比2015年52.2萬元下降23.2%。其中，公務(wù)接待費19.4萬元，比2015年15.97萬元增長21.48%；公務(wù)車輛購置及運行費20.69萬元，比2015年30.19萬元下降31.46%；無因公出國（境）支出。會議費支出17.46萬元，比2015年6.86萬元增長154.4%。
（二）培訓費、考察費、差旅費方面。2016年培訓費支出151.7萬元，比2015年133.18萬元增長13.91%；考察費支出1.04萬元，比2015年2.14萬元下降51.39%；差旅費支出68.22萬元，比2015年41.37萬元增長64.91%。
（三）獎金發(fā)放情況。2016年市煤炭局共計發(fā)放各種獎金699.72萬元，具體是：兌現(xiàn)煤炭安全生產(chǎn)責任狀和煤炭產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級責任狀考核獎627萬元。其中，發(fā)放各縣（市、區(qū)）362萬元，發(fā)放領(lǐng)導小組成員44.1萬元，發(fā)放煤炭局職工65人220.9萬元；兌現(xiàn)2015年度政府綜合考核獎56.84萬元。其中，綜合考評獎32萬元，招商引資獎5.28萬元，激勵獎16.56萬元，安全生產(chǎn)獎3萬元；發(fā)放煤炭知識競賽獎3.4萬元；兌現(xiàn)2015年度固定資產(chǎn)投資考核獎12萬元。
審計結(jié)果表明，市煤炭局會計核算基本符合《行政單位會計制度》和《行政單位財務(wù)規(guī)則》的規(guī)定，會計資料基本真實地反映了2016年單位財務(wù)收支情況。但審計也發(fā)現(xiàn)市煤炭局還存在超預(yù)算支出，工會資金公款私存，會計、出納不相容職務(wù)由一人兼任，違規(guī)發(fā)放系統(tǒng)內(nèi)人員評審費，虛列支出等問題。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）超預(yù)算支出20.49萬元。
（二）工會資金公款私存1.28萬元，會計、出納不相容職務(wù)由一人兼任。
（三）違規(guī)發(fā)放系統(tǒng)內(nèi)人員評審費0.12萬元。
（四）虛列支出100萬元。
四、審計處理情況和建議
對上述問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告。對超預(yù)算支出，工會資金公款私存，會計、出納不相容職務(wù)由一人兼任，違規(guī)發(fā)放系統(tǒng)內(nèi)人員評審費，虛列支出的問題，由市煤炭局自行整改。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：一是嚴格遵守《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》；二是加強對項目支出資金的管理使用；三是加強《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《儲蓄管理條例 》的學習。
五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，市煤炭局高度重視，積極采取措施進行整改，已按審計報告的要求進行了有關(guān)賬務(wù)調(diào)整，信息系統(tǒng)已投入使用。審計建議得到采納和運用。
 
 
曲靖市殘疾人聯(lián)合會2016年預(yù)算執(zhí)行
和其他財政收支情況審計結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2017年4月24日至5月7日，對曲靖市殘疾人聯(lián)合會（以下簡稱“市殘聯(lián)”）2016年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，并延伸抽查華府醫(yī)院殘疾兒童矯治手術(shù)項目醫(yī)療費支出情況。
一、基本情況
市殘聯(lián)是中國殘疾人聯(lián)合會的地方組織，為參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位，經(jīng)費由本級財政預(yù)算安排，內(nèi)設(shè)4個科（室），下屬曲靖市殘疾人就業(yè)服務(wù)中心和曲靖市殘疾人康復(fù)服務(wù)中心，為財政全額撥款的事業(yè)單位。市殘聯(lián)有參公管理事業(yè)編制11人，實有13人，工勤人員1人；曲靖市殘疾人就業(yè)服務(wù)中心和曲靖市殘疾人康復(fù)服務(wù)中心有全額撥款事業(yè)編制8人，實有8人；退休人員5人。車輛編制數(shù)3輛，實有車輛3輛。
審計結(jié)果表明，市殘聯(lián)能按照事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則和事業(yè)單位會計制度等財經(jīng)法規(guī)進行核算和管理，2016年財務(wù)收支及會計核算基本符合預(yù)算法、會計法等相關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定和相關(guān)會計制度，會計資料基本反映了單位年度的預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況。但存在存量資金未及時上繳財政、項目資金管理不嚴等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）截至2016年底，市殘聯(lián)（2014年省殘運會）凈結(jié)余資金38.39萬元，未及時上繳財政。
（二）曲靖華府醫(yī)院在殘疾兒童矯治手術(shù)醫(yī)療費中多收紅光治療費5.38萬元；違規(guī)收取陪護床（椅）費、上級醫(yī)生查房費、一次性使用電極片等2.92萬元，兩項合計8.3萬元。
三、審計處理情況及建議
對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定對市殘聯(lián)出具了審計報告。對2016年底市殘聯(lián)（2014年省殘運會）凈結(jié)余資金383,939.32元，全額收繳省級財政；對華府醫(yī)院多收治療費的問題，移送市發(fā)改委依法進行處理。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局建議：一是進一步加強專項資金管理。市殘聯(lián)要對承擔項目的醫(yī)院加大監(jiān)督力度，認真審核收費項目和標準，督促其嚴格執(zhí)行《云南省非營利性醫(yī)療服務(wù)價格管理暫行辦法》的規(guī)定，加強收費管理工作，糾正或制止不符合規(guī)定的收費，確保收費的合理性、合規(guī)性；一旦發(fā)現(xiàn)醫(yī)院形成違法所得，要依法依規(guī)嚴肅處理。二是嚴格按照《云南省人民政府辦公廳關(guān)于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》，加強項目資金的管理，對項目執(zhí)行完畢的凈結(jié)余資金和沉淀在部門2年以上的項目結(jié)轉(zhuǎn)資金，應(yīng)及時交回財政。三是加強預(yù)算編制管理。單位預(yù)算編制應(yīng)當參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測，做到預(yù)算編制科學、合理，避免資金滯留閑置而無法發(fā)揮應(yīng)有的效益。
四、審計查出問題的整改情況
市殘聯(lián)高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施認真進行了整改，審計建議得到較好采納。