為切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，近期，馬龍區(qū)審計(jì)局按照《云南省審計(jì)廳關(guān)于開(kāi)展2016年度審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查的通知》要求，結(jié)合自身實(shí)際，對(duì)2016年完成的審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展了自查自糾，認(rèn)真對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行了“回頭看”。
為保證自查工作不走過(guò)場(chǎng)并取得實(shí)質(zhì)性效果，成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了自查工作方案，明確了自查工作的責(zé)任人、主要內(nèi)容、開(kāi)展形式、工作時(shí)限及整改要求等。自查工作采取全面自檢與重點(diǎn)抽查、結(jié)果點(diǎn)評(píng)與整改相結(jié)合的方式進(jìn)行。一是審計(jì)人員自行自查。審計(jì)人員根據(jù)通知要求對(duì)2016年度各自完成的審計(jì)項(xiàng)目情況進(jìn)行認(rèn)真自查，形成自查報(bào)告上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組；二是領(lǐng)導(dǎo)小組隨機(jī)抽查。根據(jù)審計(jì)人員的自查情況，領(lǐng)導(dǎo)小組隨機(jī)抽取審計(jì)人員的項(xiàng)目檔案14項(xiàng)，抽查的項(xiàng)目中保證每位常年做審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)人員至少有一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)照審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查內(nèi)容和重點(diǎn)，對(duì)抽查的審計(jì)項(xiàng)目的法規(guī)、制度的執(zhí)行情況，審計(jì)實(shí)施方案的完整性、可操作性情況，審計(jì)證據(jù)適當(dāng)、充分情況，審計(jì)工作底稿和審計(jì)文書的完整性、規(guī)范性情況，審計(jì)業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性等進(jìn)行了檢查；三是梳理檢查結(jié)果，明確整改措施。領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)抽查結(jié)果進(jìn)行認(rèn)真梳理，對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行了通報(bào)并深入分析了問(wèn)題產(chǎn)生的根源，明確了整改要求和下一步工作措施。
通過(guò)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的自檢自查，反映出我局在審計(jì)質(zhì)量管理控制等方面存在的問(wèn)題，也促進(jìn)了審計(jì)人員樹(shù)立科學(xué)的審計(jì)質(zhì)量管理理念，為今后審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量提升積累了有益經(jīng)驗(yàn)。